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小規(guī)模納稅人，計(jì)提增值稅和附加稅的會(huì)計(jì)分錄怎么做？

84785006| 提問(wèn)時(shí)間：2023 07/11 11:08
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張壹老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，計(jì)提增值稅 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 計(jì)提附加稅 借：稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育附加 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交地方教育附加
2023 07/11 11:10
84785006
2023 07/11 11:11
增值稅不是轉(zhuǎn)到未交增值稅？
張壹老師
2023 07/11 11:14
你好，小規(guī)模納稅人直接入在應(yīng)交增值稅那里就可以，一般納稅人才會(huì)從增值稅中轉(zhuǎn)到出未交增值稅的
84785006
2023 07/11 11:20
好的，謝謝老師
84785006
2023 07/11 11:21
那小規(guī)模有簡(jiǎn)易計(jì)稅呢？需要計(jì)提嗎？
張壹老師
2023 07/11 11:23
你好，簡(jiǎn)易計(jì)稅你提收入的就提稅金了
84785006
2023 07/11 11:33
好的，意思就是小規(guī)模的只用計(jì)提稅金及附加嘛？
張壹老師
2023 07/11 11:40
你好，增值稅你計(jì)提收入的時(shí)候就要提的。 月開再根據(jù)你要交的增值稅計(jì)提附加稅
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