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小規(guī)模納稅人享受1%的稅率，如果說季度銷售額不超過30萬，那么增值稅按3%計算還是1%計算？
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?季度銷售額不超過30萬可以免稅的????
2023 07/10 16:06
84784947 
2023 07/10 16:08
是免稅，但是要把增值稅轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入的呀，這部分按什么稅率計提
易 老師 
2023 07/10 16:11
同學您好，那就是是1%的????
84784947
2023 07/10 16:13
但電子稅務(wù)局跳出來的是3%的，超過30萬的，電子稅務(wù)局是1%的，所以不確定這塊具體多少
易 老師
2023 07/10 16:15
各地系統(tǒng)設(shè)置的情況不完全相同，可與主管人員員確認。
84784947
2023 07/10 16:32
您的意思是系統(tǒng)設(shè)置成3%，但我還是可以按1%來計提？
易 老師
2023 07/10 16:34
是的沒錯， 是這樣的
84784947
2023 07/10 16:45
那地方稅局也不會為我一家企業(yè)調(diào)整設(shè)置，那電子稅務(wù)局的數(shù)據(jù)與賬面的差異如何處理？
易 老師
2023 07/10 16:55
同學您好，這個沒有要求必須一致，會計與稅務(wù)是兩套系統(tǒng)????
84784947
2023 07/10 17:02
那報表中的營業(yè)外收入數(shù)據(jù)怎么平呢
易 老師
2023 07/10 17:07
您之前的會計分錄是怎么做的？
84784947
2023 07/10 17:14
借:應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 增值稅
借:增值稅 貸:營業(yè)外收入
易 老師
2023 07/10 17:14
那有什么差額沒有平？
84784947
2023 07/10 17:20
增值稅和營業(yè)外收入這兩個科目的數(shù)據(jù)跟財務(wù)報表不一致呢
易 老師
2023 07/10 17:24
同學您好，要查明原因才能按原因進行處理的
84784947
2023 07/10 17:27
原因不就是咱們計提的稅率問題嗎？稅務(wù)系統(tǒng)里是3%，財務(wù)系統(tǒng)是1%
易 老師
2023 07/10 17:28
會計是按照實質(zhì)1%處理，不應(yīng)該按照3%
84784947
2023 07/10 17:30
那這2%的差異會影響到那兩個科目的，會導(dǎo)致財務(wù)報表與申報表不一致呢，應(yīng)該怎么解決呢
易 老師
2023 07/10 17:34
會計遵循實質(zhì)不是按形式，申報表算3%和2%填，沒有差異
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