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老師，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是紅字？不是應(yīng)該進(jìn)項(xiàng)稅是紅字嗎？首先我在電子稅務(wù)局一般納稅人抵扣網(wǎng)頁(yè)里他不允許我認(rèn)證，我做分錄是應(yīng)該做到未認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅2萬(wàn)，負(fù)數(shù)得話也不允許我認(rèn)證負(fù)數(shù)未認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅-2.3萬(wàn)元，此時(shí)未認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅余額-0.3萬(wàn)元，我應(yīng)該怎么調(diào)整分錄，借未認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅，貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出0.3萬(wàn)？增值稅申報(bào)表附表里進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出體現(xiàn)不體現(xiàn)0.3萬(wàn)？

您好，對(duì)不起，您說(shuō)得對(duì)，上面分錄我粗心了??借：原材料等（紅字） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額（紅字），貸：銀行存款等（紅字） 不讓我們認(rèn)證-2.3，那就附表2做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出2.3， 此時(shí)未認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅余額-0.3萬(wàn)元是怎么形成的啊，這個(gè)我還沒(méi)看懂

應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅余額

你的意思兩張進(jìn)項(xiàng)不讓我認(rèn)證，我還要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出2.3？這太不合理了吧？

您好，我是不是理解錯(cuò)您的意思了，正2不讓認(rèn)證嗎，我說(shuō)的是-2.3本來(lái)是負(fù)票，要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

我也沒(méi)太理解你得意思，銷項(xiàng)稅額3；我120得票號(hào)正數(shù)進(jìn)項(xiàng)稅額1；121票號(hào)正數(shù)進(jìn)項(xiàng)稅額1；我負(fù)數(shù)發(fā)票對(duì)應(yīng)120票號(hào)負(fù)數(shù)1，負(fù)數(shù)發(fā)票對(duì)應(yīng)121票號(hào)0.8一個(gè)，負(fù)數(shù)發(fā)票對(duì)應(yīng)121票號(hào)0.5一個(gè)，現(xiàn)在兩張120/1票號(hào)得進(jìn)項(xiàng)不讓認(rèn)證，請(qǐng)問(wèn)我本月應(yīng)該交多少錢得增值稅？

您好，謝謝您的詳細(xì)說(shuō)明，本月應(yīng)該交多少錢得增值稅=3-（1+1-1-0.8-0.5）=3.3 現(xiàn)在兩張120/1票號(hào)得進(jìn)項(xiàng)不讓認(rèn)證，正好正1負(fù)1，申報(bào)也不處理了，我們進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出0.5+0.8=1.3，您看對(duì)不對(duì)

那進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出不應(yīng)該是0.3嗎？如果如果申報(bào)表進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是1.3，那叫增值稅不應(yīng)該是4.3嗎？

您好，“現(xiàn)在兩張120/1票號(hào)”我以為121票的1能認(rèn)證，如果也不能誰(shuí)，轉(zhuǎn)出0.3就行了

也就是說(shuō)我在附表二里進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出填0.3就行？

您好，是的，我們也是按實(shí)際進(jìn)出轉(zhuǎn)出的，稅務(wù)就是查到這個(gè)發(fā)票我們也有足夠合理解釋

好的，謝謝老師

親愛(ài)的，您太客氣了，祝您生活愉快！