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上年做的工程收入，上年成本付了款（做預(yù)付），但一直沒收到發(fā)票，今年今個月才收到成本發(fā)票，要怎樣做賬
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借以前年度損益調(diào)整，
貸預(yù)付賬款
借利潤分配未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整，
匯算清交，納稅調(diào)減
2023 07/05 16:30
84785044 
2023 07/05 16:32
上年企業(yè)匯算清繳已經(jīng)提交了呀，難道要重新更正上年的年報？
郭老師 
2023 07/05 16:33
可以去修改匯算清繳，也可以在明年納稅調(diào)減。
84785044
2023 07/05 16:35
不修改匯算清繳，在明年納稅調(diào)減的話，那這筆支出不是沒計成本了？因為上年沒計成本（只是做了預(yù)付），今年又調(diào)減
郭老師
2023 07/05 16:36
明年納稅調(diào)減不就抵扣了嗎？
郭老師
2023 07/05 16:36
調(diào)減就是利潤減少。
84785044
2023 07/05 16:38
可以直接計主營業(yè)務(wù)成本嗎？因為上年做的是預(yù)付，這樣就不用調(diào)減？
郭老師
2023 07/05 16:41
可以的，可以這么做的，但是你注意一下，收入不要小于成本，收入小于成本不合理。
84785044
2023 07/05 16:44
這筆支出才1萬元，應(yīng)該沒什么吧，收入不少于成本，但是小規(guī)模企業(yè)營業(yè)收入不多加上管理費用租金什么的就是負利潤，這樣應(yīng)該不影響吧
郭老師
2023 07/05 16:45
可以的，沒有關(guān)系的。
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