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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師你好，我單位工會(huì)給員工發(fā)放購(gòu)物卡1200，收取員工工會(huì)會(huì)費(fèi)480。怎么記賬
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你好
單位工會(huì)給員工發(fā)放購(gòu)物卡1200
借：管理費(fèi)用等科目 ??， ??????貸：應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi)
借：應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi) ， ????貸：銀行存款等科目??
收取員工工會(huì)會(huì)費(fèi)480，是需要繳納給上級(jí)單位？?
2023 07/05 10:52
84784974 
2023 07/05 10:55
是交到單位。我做的是，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-福利費(fèi)720，貸應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi)720，借應(yīng)付職工薪酬工會(huì)經(jīng)費(fèi)720，貸其他應(yīng)收款480，貸銀行存款1200。老師，這樣對(duì)不
鄒老師 
2023 07/05 10:57
你好，交到單位，就不需要再交出去了？?
84784974
2023 07/05 10:57
不交出去
鄒老師
2023 07/05 10:58
你好，那應(yīng)當(dāng)做之前福利費(fèi)的相反分錄?
84784974
2023 07/05 10:58
老師，正確的分錄怎么做
鄒老師
2023 07/05 10:59
你好
借：銀行存款，貸：應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi)
借：應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi)，貸：管理費(fèi)用?
84784974
2023 07/05 11:01
老師不理解，為什么要反向做
鄒老師
2023 07/05 11:03
你好，因?yàn)檫@個(gè)就需要沖銷(xiāo)之前工會(huì)組織發(fā)放的福利?
84784974
2023 07/05 11:07
我沒(méi)有計(jì)到福利費(fèi)啊，單位個(gè)人交的工會(huì)會(huì)費(fèi)，我計(jì)的是借銀行存款480，貸其他應(yīng)收款480。實(shí)際發(fā)了1200，減去480。720計(jì)的應(yīng)付職工薪酬。480沖了其他應(yīng)收款
鄒老師
2023 07/05 11:08
你好，給員工發(fā)放購(gòu)物卡1200，這個(gè)就是福利費(fèi)啊?
84784974
2023 07/05 11:11
但是720是單位承擔(dān)，480是個(gè)人承擔(dān)啊。就跟社保一樣，個(gè)人交的那部分沒(méi)有算到應(yīng)付職工薪酬里面吧
鄒老師
2023 07/05 11:12
你好，對(duì)于單位來(lái)說(shuō)，那720的部分計(jì)入福利費(fèi)，480的部分計(jì)入往來(lái)款就是了
84784974
2023 07/05 11:14
對(duì)啊，所以480我計(jì)的其他應(yīng)收款，最后沖了。
鄒老師
2023 07/05 11:14
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎）
84784974
2023 07/05 11:35
老師，那我做的分錄對(duì)著吧
鄒老師
2023 07/05 11:36
你好，不對(duì)
這個(gè)過(guò)程，是不會(huì)涉及成本的
84784974
2023 07/05 11:44
那就是計(jì)管理費(fèi)用嗎，我們是駕校，給教練發(fā)的
鄒老師
2023 07/05 11:45
你好，按720計(jì)入費(fèi)用，480計(jì)入往來(lái)款就是了?
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