免費(fèi)問答

你說的對(duì)，收入、成本都應(yīng)該不含稅，這是書本上的題目，我沒看懂。我個(gè)人理解，科目應(yīng)該這樣做:借：應(yīng)收賬款109 貸：工程結(jié)算100 應(yīng)交稅金-增值稅9（比如）

你好；? ? ? ?是的；? 科目是你這樣拉做的；? 比如?? ??一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時(shí) 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅 2、工程完工結(jié)算時(shí) 借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用等等 借或貸：本年利潤(rùn) 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費(fèi)用 借：管理費(fèi)用/原材料 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費(fèi) 借：工程施工--人工費(fèi) 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用 借：工程施工--機(jī)械使用費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計(jì)折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費(fèi) 借：工程施工--其他直接費(fèi) 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認(rèn)收入和成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本） 工程施工——合同毛利?（倒擠） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 ?

你發(fā)的核算方法我還有一點(diǎn)不是很理解，和我們工業(yè)企業(yè)不同。 1、收到預(yù)付工程款時(shí) 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅 這個(gè)科目發(fā)包方在支付預(yù)付款時(shí)怎么做會(huì)計(jì)分錄？

你好；? ? ? ?這個(gè)是工程建筑公司的分錄哦 ；和你工業(yè)企業(yè)的分錄不一樣的?

在發(fā)票沒開前，先做應(yīng)交稅費(fèi)可能稅款不準(zhǔn)確，比如開多張發(fā)票時(shí)，因?yàn)樗纳嵛迦肟赡軐?dǎo)致相差1分錢。

你好；? 差異尾差； 到時(shí) 賬上調(diào)整差異到? 營(yíng)業(yè)外收支即可?

“工程結(jié)算”科目只能是不含稅金額，這個(gè)說法是對(duì)的吧？

你好； 你這個(gè)地方要 貸方做稅費(fèi)金額 ； 一般是不含稅的

借：應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅

是的；按照這個(gè)來(lái)考慮計(jì)提的?