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你好 20X1年末 借：遞延所得稅資產(chǎn)?2?500?000 貸：所得稅費用-遞延所得稅費用25?000?000 20X2年末（補虧300萬，還剩700萬，所以要轉(zhuǎn)回300*25%） 借：所得稅費用-遞延所得稅費用?750?000 貸：遞延所得稅及資產(chǎn)?750?000 20X3年末（又補虧400萬，還剩300萬，所以要轉(zhuǎn)回400*25%） 借：所得稅費用-遞延所得稅費用1?000?000 貸：遞延所得稅及資產(chǎn)?1?000?000 20X4年末（又補虧300萬，還剩0萬，所以要轉(zhuǎn)回300*25%） 借：所得稅費用-遞延所得稅費用750?000 ?????????當期所得稅費用500?000 貸：遞延所得稅資產(chǎn)750?000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 500?000