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問題已解決
一般人，這個月進項稅額大于銷項稅額，多余部分應如何做賬務處理？謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
月末先計算
應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出) -上月留抵
如果應交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄
借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
2023 06/29 10:50
84785036 
2023 06/29 10:52
多余的部分下個月如何抵扣呢？
家權老師 
2023 06/29 10:57
多余的部分下月繼續(xù)按照那公司計算，大于0才做分錄
84785036
2023 06/29 11:02
比如這個月銷項稅額500，進項稅額800，多出的300不用管？
84785036
2023 06/29 11:03
下個月銷項稅額1000，那就借:應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅 700？？
家權老師
2023 06/29 11:06
對的，就是你說的這個思路做
84785036
2023 06/29 11:46
好的，謝謝老師。還有個問題哈:小規(guī)模納稅人能收增值稅專用發(fā)票嗎？可以的話，就入成本或費用，是吧？我知道稅額是不能抵扣的
家權老師
2023 06/29 11:48
你好，小規(guī)?？梢允諏Ｆ钡模凑漳愕乃悸纷鲑~就可以
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