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@青老師。差額征稅有差額開票跟全額開票嗎,差額征稅跟差額開票什么意思呢包含勞務(wù)派遣跟安全保護(hù)服務(wù)兩個(gè)嗎
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速問速答你好;? 是的;這兩個(gè)業(yè)務(wù)都是差額 按5%報(bào)的;? 2.對(duì)的;在差額征稅制度下,納稅人開具的發(fā)票有兩種形式:全額開票和差額開票
2023 06/27 09:18
84785016
2023 06/27 09:21
如果不選擇差額征稅,跟一般計(jì)稅是6個(gè)點(diǎn)嗎,哪個(gè)更優(yōu)惠呢老師可以分別打比方數(shù)字說下一般計(jì)稅跟小規(guī)模跟差額征稅嗎
meizi老師
2023 06/27 09:23
你好;? 是的; 一般計(jì)稅是按6% 的;? 2. 看你自己; 如果有進(jìn)項(xiàng)稅抵扣; 你可以選擇6%? ; 因?yàn)楹?jiǎn)易計(jì)稅不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的;? ? 3.都可以差額哈??
84785016
2023 06/27 09:32
差額開票怎么做賬報(bào)稅呢
84785016
2023 06/27 09:32
還有其他是差額開票嗎
meizi老師
2023 06/27 09:36
你好;? 大概就是這些了 ;? 如果針對(duì)勞務(wù)派遣這些 ; 還有旅游服務(wù) 也可以差額的;??
84785016
2023 06/27 09:45
差額開票就3個(gè)嗎老師,怎么做賬報(bào)稅呢
meizi老師
2023 06/27 09:49
你好; ;? 大概就是這些的;? ?正常開票后 ; 在??
.選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法差額征稅
在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料(一)》中,按增值稅發(fā)票開具金額、稅額填入第9b行“5%征收率的服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)”第1和第2列、第3和第4列的“銷售額”、“銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額”;將代為向客戶單位員工發(fā)放的工資和代理繳納的社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金填入第9b行第12列“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除金額”;
在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料(三)》中,按增值稅發(fā)票價(jià)稅合計(jì)填入第5行“5%征收率的項(xiàng)目”第1列“本期服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)價(jià)稅合計(jì)額(免稅銷售額)”;將代為向客戶單位員工發(fā)放的工資和代理繳納的社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金填入第5行第3列“本期發(fā)生額”欄次。
84785016
2023 06/27 09:52
差額開票也屬于正常開票嗎,怎么寫分錄呢,正常報(bào)稅嗎還是先要預(yù)繳增值稅嗎或者要交什么稅嗎
meizi老師
2023 06/27 09:54
你好1; 是的;正常開 ;2.? 正常報(bào)稅 ; 看上面怎么寫 申報(bào)表都給你寫了 ; 報(bào)增值稅和附加稅以及 所得稅的;? ?3.比如
【例題】A公司是一家勞務(wù)派遣公司,一般納稅人。2016年11月2日收到用工方支付的勞務(wù)派遣費(fèi)用共計(jì)100萬元,其中需要代發(fā)勞務(wù)派遣工資75萬元,支付五險(xiǎn)一金21萬,共計(jì)96萬元。A公司選擇差額納稅。
(1)全額確認(rèn)收入與銷項(xiàng)稅額
借:銀行存款 1 000 000.00
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入952 380.95
應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)47 619.05=952380.95*0.05
(2)確認(rèn)可扣減的成本費(fèi)用及“銷項(xiàng)稅額抵減”
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本914 285.71
應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額抵減)45 714.29=914285.71*0.05
貸:應(yīng)付職工薪酬———應(yīng)付工資 750 000.00
應(yīng)付職工薪酬———五險(xiǎn)一金 210 000.00
(3)月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅1 904.76=47 619.05--45 714.29
貸:應(yīng)交稅費(fèi)———未交增值稅(實(shí)際繳納數(shù)) 1 904.76
84785016
2023 06/27 09:59
差額征稅屬于一般納稅人簡(jiǎn)易計(jì)稅大類里面嗎,小規(guī)模是只能簡(jiǎn)易計(jì)稅也就是可以差額征稅嗎有這業(yè)務(wù)吧?
meizi老師
2023 06/27 10:01
你好1;? ?小規(guī)模也可以差額哈 ; 對(duì)的;? ?
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