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問(wèn)題已解決
加工用于13%稅率的農(nóng)產(chǎn)品，按10%（其中9%是購(gòu)進(jìn)時(shí)扣除，另1%是在 使用時(shí) 扣除）的扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額，但本題中 因霉?fàn)€變質(zhì)，不能使用。 所以 總的扣除率因該是9%，而不是10%計(jì)算 轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額
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你好； 這個(gè)地方是按照?
外購(gòu)免稅農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)適用13%稅率的貨物，適用扣除率10%計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額＝（30.79－2.79）/(1-10%)×10%＋2.79×9%＝3.36（萬(wàn)元）
2023 06/25 18:21
84784977 
2023 06/25 18:26
解析下 其中1% 是不能抵扣吧。因?yàn)?該農(nóng)產(chǎn)品 沒(méi)有被使用。
meizi老師 
2023 06/25 18:33
但是你俺拿去生產(chǎn)了 。 就是按10%來(lái)抵扣的； 所以你要反推是按10%去計(jì)算?
84784977
2023 06/25 18:35
就已經(jīng)變質(zhì)了。 還能生產(chǎn)嗎
meizi老師
2023 06/25 18:40
你好；這個(gè)地方? 你就考慮? 拿去生產(chǎn)了? ? 生產(chǎn)按10%加計(jì)扣除 ； 在考慮進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出； 思路是這樣的； 不然你計(jì)算出來(lái)的結(jié)果肯定和題目對(duì)不上的。 出題者是想讓你? ? 去按照? 先按9%和1%加計(jì)扣除后；在去計(jì)轉(zhuǎn)出??
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