問(wèn)題已解決

老師，您好！請(qǐng)問(wèn)5月份做2022年度的匯算清繳，銀行收到2022年度的企業(yè)所得稅退稅怎么賬務(wù)處理？

84784960| 提問(wèn)時(shí)間：2023 06/25 15:26
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玲老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
你好，咱用的是小企業(yè)準(zhǔn)則嗎？
2023 06/25 15:27
84784960
2023 06/25 15:32
是的，老師，望老師指導(dǎo)一下
玲老師
2023 06/25 15:45
企業(yè)銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交企業(yè)所得稅，借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交企業(yè)所得稅貸，未分配利潤(rùn)。
84784960
2023 06/25 17:37
老師，這樣處理，利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)本年累計(jì)數(shù)加上資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)年初數(shù)不等于資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)本年累計(jì)表，剛好相差了這筆退稅金額，請(qǐng)問(wèn)怎么處理
玲老師
2023 06/25 17:42
可以手動(dòng)調(diào)整期初未分配利潤(rùn)。
84784960
2023 06/25 17:44
請(qǐng)問(wèn)如何手動(dòng)調(diào)整
玲老師
2023 06/25 17:45
手動(dòng)改報(bào)表的期初未分配利潤(rùn)或者不改都可以。
84784960
2023 06/25 17:49
以前年度損益調(diào)整是否企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則才有的科目？
玲老師
2023 06/25 17:54
是的，企業(yè)準(zhǔn)則才有這個(gè)
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