問(wèn)題已解決

@小天老師，這道題報(bào)告年度確認(rèn)了營(yíng)業(yè)外收入，報(bào)告年度沒(méi)交所得稅嗎？

84784965| 提問(wèn)時(shí)間：2023 06/23 16:55
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愛(ài)惜老師
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職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好 或有事項(xiàng)形成的或有資產(chǎn)只有在企業(yè)“基本確定”能夠收到且金額能夠可靠計(jì)量的情況下，才轉(zhuǎn)變?yōu)檎嬲馁Y產(chǎn)，從而予以確認(rèn)。 題干中提到是“很可能”，因此不符合或有資產(chǎn)確認(rèn)的條件。 由于乙公司在2013年做了錯(cuò)誤的分錄， 借：其他應(yīng)收款 350 貸：營(yíng)業(yè)外收入 350 借：所得稅費(fèi)用 87.5 貸：遞延所得稅負(fù)債 87.5（因?yàn)槭腔蛴惺马?xiàng)，計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)調(diào)減，相當(dāng)于欠著稅款，以后繳納） 以上兩筆分錄，都要將其調(diào)整沖回
2023 06/24 08:28
84784965
2023 06/24 09:25
所以不能是當(dāng)期稅金，要確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債?
84784965
2023 06/24 09:27
因?yàn)椴皇谴_定的資產(chǎn)?
愛(ài)惜老師
2023 06/24 09:35
嗯，你的理解是對(duì)的
84784965
2023 06/24 09:49
好的，好的
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