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問(wèn)題已解決
老師，這個(gè)公允價(jià)值回落，形成的可抵扣暫時(shí)性差異，是做沖回分錄？而不是做遞延所得稅資產(chǎn)是吧
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好
是的 這樣理解正確的
2023 06/21 14:36
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請(qǐng)問(wèn)這個(gè)廣告費(fèi)形成的可抵扣暫時(shí)性差異，要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)嗎？要做分錄嗎？
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由于會(huì)計(jì)準(zhǔn)備和稅法規(guī)定的不同，形成了永久性差異和暫時(shí)性差異。暫時(shí)性差異又形成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異和可抵扣暫時(shí)性差異，暫時(shí)性差異金額由于稅率的影響確認(rèn)了遞延所得稅資產(chǎn)，遞延所得稅負(fù)債，然后遞延所得稅資產(chǎn)，遞延所得稅負(fù)債影響了所得稅費(fèi)用或者所有者權(quán)益。這樣理解對(duì)嗎
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應(yīng)納稅暫時(shí)性差異形成遞延所得稅負(fù)債—表示要多交稅
可抵扣暫時(shí)性差異形成遞延所得稅資產(chǎn)—表示以后可以少交稅
為什么這題說(shuō)應(yīng)納稅暫時(shí)性差異作納稅調(diào)減??？
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自行研發(fā)形成的無(wú)形資產(chǎn)，因?yàn)槌跏即_認(rèn)時(shí)賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)差異導(dǎo)致攤銷時(shí)的可抵扣暫時(shí)性差異，要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)嗎？
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老師，預(yù)收不是負(fù)債嗎，賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，不是形成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，形成遞延所得稅負(fù)債嗎，為什么分錄體現(xiàn)出來(lái)是遞延所得稅資產(chǎn)，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債可以以凈額列示嗎
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