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但是現(xiàn)金流量表里‘ 支付的職工薪酬’取了實際支付社保、公積金 金額，又取了工資發(fā)放憑證中‘ 其他應(yīng)收款’的_個人社保和個人公積金部分，這部分不是就重復(fù)了？

同學(xué)你好 這個是各自的流量 沒有重復(fù)

我按照銀行流水明細(xì)編了現(xiàn)金流量表（只有銀行存款沒有現(xiàn)金），最終數(shù)字和系統(tǒng)生成的一致，就是各自歸集的項目數(shù)據(jù)不一樣，比如‘支付的職工薪酬’這個項目，我個人理解是：為支付工資方面而支出的現(xiàn)金歸集在這里，包含實際從銀行發(fā)出的工資數(shù)、實際支付的所有社保、公積金，個稅屬于‘支付的稅費’不應(yīng)該包含在這里。但系統(tǒng)包含了代扣代繳的個稅，社保公積金實際支付的包含了（個人和單位部分），發(fā)工資分錄中個人部分又包含進去了。這樣子我覺得不準(zhǔn)確呀？但是我百度了現(xiàn)金流量表編制方法的公式，這個項目的歸集就是按這些科目匯集的。所以疑惑到底是什么問題？

包含的部分公積金和社保屬于應(yīng)付科目屬于其他經(jīng)營活動現(xiàn)金流,現(xiàn)金流量表包含所有的日常經(jīng)營的現(xiàn)金流信息,所有的資產(chǎn)負(fù)債表的變化值,利潤表數(shù)據(jù)的凈利潤

就是感覺重復(fù)了，不準(zhǔn)確，但是它也是按科目采集的，我的科目也沒問題

同學(xué)你好 這個公式就是這樣guiding的

就按它的來就可以？

對的 按他的來就可以

我的分錄如下做法正確嗎？ 支付公積金時： 借：應(yīng)付職工薪酬-公積金 貸：銀行存款 計提時： 借：管理費用_公積金 其他應(yīng)收款_個人公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬-公積金 發(fā)工資時： 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：銀行存款 其他應(yīng)收款_個人公積金 其他應(yīng)收款_個人社保 應(yīng)交稅費-個人所得稅

同學(xué)你好 對的 是這樣的

當(dāng)月交也當(dāng)月計提了

我感覺是我分錄的原因?qū)е轮貜?fù)了個人部分的社保公積金啊 支付公積金時： 借：應(yīng)付職工薪酬-公積金（單位部分） 其他應(yīng)收款_個人公積金（個人部分） 貸：銀行存款 計提時： 借：管理費用_公積金（單位） 貸：應(yīng)付職工薪酬-公積金（單位） 發(fā)工資時： 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：銀行存款 其他應(yīng)收款_個人公積金 其他應(yīng)收款_個人社保 應(yīng)交稅費-個人所得稅

您好，1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） ? 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金

所以應(yīng)該按我改后的分錄才最準(zhǔn)確

和我給你的一樣就可以

一直按原來的方法做的，現(xiàn)在半道改嗎？

可以改呀 我給你的這個是最常用的

是可以改，我是覺得這樣不連貫，會不會不好

同學(xué)你好 你可以按照之前的來做