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22年沒有計提企業(yè)所得稅的23年繳納稅款怎么做分錄呢？

84785034| 提问时间：2023 06/17 08:53
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易 老師
金牌答疑老师
职称：中級會計師,稅務(wù)師,審計師
借；銀行存款 貸應(yīng)交稅費—所得稅借；應(yīng)交稅費—所得稅，貸；以前年度損益調(diào)整借，以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配—未分配利潤
2023 06/17 08:58
84785034
2023 06/17 09:02
繳納是借銀行存款嗎？
易 老師
2023 06/17 09:06
補繳稅款的話，調(diào)整未分配利潤 　　借：以前年度損益調(diào)整-所得稅。貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 借：利潤分配－未分配利潤 　　貸：以前年度損益調(diào)整。 　　補交稅款時 　　借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 實務(wù)中中，小企業(yè)會計準則 借：利潤分配一未分配利潤 貨：應(yīng)交稅費一應(yīng)交所得稅 繳納時：借：應(yīng)交稅費一應(yīng)交所得稅 貨：銀存
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