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為什么第一小問要考慮遞延所得稅，第四問就不用呢
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您好！圖片看不清楚，能單獨傳大一點的圖片嗎？
2023 06/14 23:25
84785038 
2023 06/14 23:35
只讓放三張圖
84785038
2023 06/14 23:35
這是第四張
丁小丁老師 
2023 06/15 08:30
您好！第一問那里是遞延收益產生的暫時性差異，要確認，第四問沒有稅會差異
84785038
2023 06/15 16:26
遞延收益？不是因為合同負債嗎
丁小丁老師
2023 06/15 18:21
您好！是遞延收益引起的收入產生的稅會差異，稅法吧13600當期都要確認收入，而會計上只確認了11200的收入，這個稅會差異導致的遞延所得稅資產
84785038
2023 06/15 19:52
但是按照更正分錄的話，正確的分錄是借銀行貸合同負債13600然后借合同負債貸主營業(yè)務收入11200，這里也不涉及遞延收益??？
丁小丁老師
2023 06/15 19:54
您好！企業(yè)收到了13600，稅法要確認13600收入，可是企業(yè)只確認了11200的收入，因此產生了差異
84785038
2023 06/15 21:20
可是第四小問也是收到了1000但是沒有全部確認收入，為什么不考慮遞延所得稅呢
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