免費問答

對于以上審計發(fā)現(xiàn)，我們可以分別回答是否需要提出審計處理建議： 1. 關(guān)于森工集團未回函的應(yīng)收賬款詢證問題： 需要提出審計處理建議。由于森工集團未能回復(fù)注冊會計師的詢證函，無法確認其對平安紙業(yè)公司的應(yīng)收賬款期末余額的真實性。因此，建議采取進一步調(diào)查措施以獲取充分、可靠的信息。 2. 關(guān)于無原始憑證的賒銷業(yè)務(wù)處理問題： 需要提出審計處理建議。根據(jù)財務(wù)報表編制準則和相關(guān)法規(guī)，企業(yè)應(yīng)當保留與銷售業(yè)務(wù)相關(guān)的原始憑證。在這種情況下，缺乏銷售發(fā)票、出庫單等原始憑證可能導(dǎo)致對這筆賒銷業(yè)務(wù)的真實性和準確性產(chǎn)生疑慮。因此，建議平安紙業(yè)公司補充收集相關(guān)原始憑證以核實該賒銷業(yè)務(wù)的真實性。 3. 關(guān)于應(yīng)付賬款中吉恩化工的處理問題： 需要提出審計處理建議。由于“應(yīng)付賬款明細賬-吉恩化工”顯示借方余額為200萬元，而平安紙業(yè)已將其匯總至應(yīng)付賬款總賬余額中，這可能導(dǎo)致對吉恩化工的實際債務(wù)水平產(chǎn)生誤判。因此，建議平安紙業(yè)公司核實吉恩化工的債務(wù)水平并調(diào)整相應(yīng)的會計記錄。 關(guān)于審計調(diào)整分錄(不考慮對所得稅、利潤結(jié)轉(zhuǎn)等影響): 針對上述問題，以下是相應(yīng)的審計調(diào)整分錄： * 對于森工集團未回函的應(yīng)收賬款詢證問題： 應(yīng)收賬款期初余額調(diào)減4700800元； 貸：銀行存款調(diào)增4700800元。 * 對于無原始憑證的賒銷業(yè)務(wù)處理問題： 賒銷業(yè)務(wù)期初余額調(diào)減4160000元； 貸：營業(yè)收入調(diào)減4160000元； 應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅(銷項稅額)調(diào)增540800元。 * 對于應(yīng)付賬款中吉恩化工的處理問題： 應(yīng)付賬款-吉恩化工期初余額調(diào)減200萬元； 貸：其他應(yīng)付款-吉恩化工調(diào)增200萬元。