問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則匯算清繳補(bǔ)繳企業(yè)所得稅，需要調(diào)整當(dāng)月報(bào)表年初余額嗎？和審計(jì)報(bào)表期末余額不一致。

84784965| 提問(wèn)時(shí)間：2023 06/13 09:36
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則匯算清繳補(bǔ)繳企業(yè)所得稅，不需要調(diào)整報(bào)表年初余額，只需要調(diào)整期末余額
2023 06/13 09:41
84784965
2023 06/13 09:48
您好，能具體說(shuō)一下怎么調(diào)整嗎？稅務(wù)申報(bào)時(shí)財(cái)務(wù)報(bào)表的年初和審計(jì)報(bào)告的期末不一致不要緊嗎？
鄒老師
2023 06/13 09:49
請(qǐng)仔細(xì)看我回復(fù)的內(nèi)容? 是一致的，是調(diào)整期末，不調(diào)整期初?
84784965
2023 06/13 10:22
是在今年5月匯算清繳后補(bǔ)繳了上年度企業(yè)所得稅，分錄為借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi) 借應(yīng)交稅費(fèi) 貸銀行存款 ，5月份的財(cái)務(wù)報(bào)表期年初余額和審計(jì)報(bào)告上應(yīng)交稅費(fèi)，未分配利潤(rùn)，盈余公積的年末余額不一致。
鄒老師
2023 06/13 10:23
你好，是調(diào)整期末數(shù)，不調(diào)整期初數(shù)啊??
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