免費(fèi)問(wèn)答

好的，謝謝老師！

增值稅 白酒銷項(xiàng) =(600000+23200/1.13)*0.13=80669.03? 啤酒銷項(xiàng) =2200*0.13*120=34320.00? 視同銷售增值稅 =50/1.13*0.13*（3+2）=28.76? 進(jìn)項(xiàng) =200000*（1%+9%）= 20000.00? 應(yīng)交增值稅=80669.03+34320+28.76-20000=95017.79? 消費(fèi)稅 白酒 =(600000+23200/1.13)*0.2+10000*0.5*2= 134106.19? 啤酒 =120*220=26400.00? 視同銷售增值稅=50/1.13*0.2+0.5*2*5= 13.85? 應(yīng)交消費(fèi)稅=134106.19+26400+13.85=160520.04?

老師，可以每一個(gè)小題分開(kāi)嗎？

你好 這個(gè)是每一個(gè)（）條件分開(kāi)的 您看是那個(gè)有問(wèn)題呢？這邊再展開(kāi)探討

還需要每一個(gè)小題的分錄

不好意思 前面消費(fèi)稅計(jì)算少了一下數(shù)量 視同銷售增值稅=50/1.13*0.2*5+0.5*2*5=50/1.13*5*0.2+0.5*2*5=50*5/1.13*0.2+0.5*2*5=49.2477876106=49.25 1借：銀行存款等60000*1.13+23200+23200/1.13*0.13=93669.03 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入60000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng) 80669.03 其他應(yīng)付款-押金23200 借：稅金及附加 134106.9 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅134106.9 2借：銀行存款等120*2200*1.13+300*120=334320 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2200*120=264000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)34320 其他應(yīng)付款-押金12*300=3600 借：稅金及附加 26400 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅26400 3借：銷售費(fèi)用30*2+2*(50/1.13*0.13+50/1.13*0.2)+0.5*2*2=91.203539823=91.20 應(yīng)付職工薪酬-福利30*3+3*(50/1.13*0.13+50/1.13*0.2)+3*0.5*2=136.805309735=136.81 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅28.76 -應(yīng)交消費(fèi)稅49.25 庫(kù)存商品5*30=150 4借：原材料 200000*(1-9%)=182000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 200000*0.09=18000 貸：銀行存款等200000 生產(chǎn)領(lǐng)用后加1% 借：生產(chǎn)成本 2000 貸：原材料 182000/(1-9%)*0.01=2000