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老師，銷項-進項=應交稅金（貸方余額）是要全部繳的稅金嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，對的，是的，是這么做的。
2023 06/09 14:52
郭老師 
2023 06/09 14:52
如果上期有留底的話，可以用留底抵扣
84784963 
2023 06/09 14:54
當期交納的稅金是計入應交稅金-未交增值稅嗎？
郭老師
2023 06/09 14:54
應交稅費未交增值稅。
84784963
2023 06/09 14:56
那進項和銷項的賬面一直有累計余額，年終怎么結轉為零？
郭老師
2023 06/09 14:59
借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項
84784963
2023 06/09 15:01
老師，您幫我看看這個數，我應該還要繳多少稅？
84784963
2023 06/09 15:03
應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅，這個科目的性質和用途是什么呀？
郭老師
2023 06/09 15:04
你好，這個是結轉增值稅的科目
84784963
2023 06/09 15:07
前面那個表里的數據，進項和銷項一直都未做結轉才留有這么多，現在公司要打算注銷，我應該怎么看要繳多少稅才能平賬？
郭老師
2023 06/09 15:07
啊，看余額就可以的，把余額都結轉出來。
84784963
2023 06/09 15:15
之前申報的增值稅都繳清了，為什么賬面還有應交稅金19467.25這么多呢？
郭老師
2023 06/09 15:17
你看下哪一個明細有余額，借方還是貸方。
84784963
2023 06/09 15:23
應交稅費-未交增值稅也要結轉嗎？
郭老師
2023 06/09 15:30
對的，是的，一樣結轉。
84784963
2023 06/09 15:33
也是轉到應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅嗎？那應交稅費最終是一般是哪個明細科目有余額？
郭老師
2023 06/09 15:35
借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項
需要交增值稅
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅，
貸應交稅費，未交增值稅。
郭老師
2023 06/09 15:35
借應交稅費，未交增值稅，貸銀行存款，你看一下哪個還有余額，都沒有余額啦。
84784963
2023 06/09 15:41
好的，謝謝老師，我自已理清一下
郭老師
2023 06/09 15:42
不用客氣，工作愉快。
84784963
2023 06/09 15:43
再多問一句，這些科目是每個月做結轉，還是年末再結轉呢？
郭老師
2023 06/09 15:44
年末月末都可以的。
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