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是的，我們是收款方(出租方)

你好，按照約定的收款時間確認收入，申報增值稅。

約定是每月25日前打款，但是他們不一定每月都打，有可能兩個月一次打20萬，有可能每月打10萬

你好，咱約定了時間收款，就按約定這個時間確認收入。沒有收到錢也正常，確認收入交稅。

乙方按照每月10萬元（大寫：壹拾萬元）的標準向甲方支付租賃費，該費用不含稅。應在每月25日前向甲方支付下一月租賃費。如乙方逾期支付租金的，甲方有權(quán)在保證金中扣除相應租金，若欠交租金超過15日，甲方有權(quán)解除合同。乙方按照每月10萬元（大寫：壹拾萬元）的標準向甲方支付租賃費，該費用不含稅。應在每月25日前向甲方支付下一月租賃費。如乙方逾期支付租金的，甲方有權(quán)在保證金中扣除相應租金，若欠交租金超過15日，甲方有權(quán)解除合同。 就是這樣約定的老師

是的，這不是每個月約定交10萬嗎？這個10萬就要交增值稅。咱是房屋租賃行業(yè)是這樣規(guī)定的。

就是不管收到與否，每個月增值稅就按10萬申報就行哈？ 一個季度企業(yè)所得稅按30萬申報？

是的，是這樣處理的對的。

比如A是破產(chǎn)重整企業(yè)，我們是破產(chǎn)管理人（律師事務所），是對我們管理的這個A的動產(chǎn)及不動產(chǎn)進行租賃，租賃給B，B每月約定給我們破產(chǎn)管理人付租金。 所以相當于不是一個正常經(jīng)營的企業(yè)，也是按上述那樣處理嗎

是的，納稅義務這個是沒有變化的。

好的，老師，但是因為他們現(xiàn)在處于破產(chǎn)清算了嘛，我們領(lǐng)導的意思按0申報，就是不想交稅款 ，增值稅每個月倒是超不過，企業(yè)所得稅就很高了，因為沒有成本

你好，你有收入就是正常申報納稅的。

如果我們是代理記賬公司，但破產(chǎn)管理人（律所）想按0申報，我們應該寫怎樣得一句話大概意思就是所涉及的稅務后果與本公司無關(guān)

是的，您把具體情況給他說清楚，老板同意了，將來出現(xiàn)處罰，補交稅款滯納金，這些與你們無關(guān)。

好的，謝謝老師

不客氣的，祝您工作學習愉快。