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實(shí)務(wù)
問題已解決
您好 我能咨詢一下數(shù)控盤維護(hù)費(fèi)280元做賬不[讓我看看]
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借管理費(fèi)用，辦公費(fèi)
貸銀行存款
需要抵扣
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借管理費(fèi)用 負(fù)數(shù)
2023 06/08 16:18
84784999 
2023 06/08 16:32
稅控盤服務(wù)費(fèi)支出:
??????借:管理費(fèi)用 280
??????貸:銀行存款 280
全額抵扣：
??????借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅 280
??????貸:管理費(fèi)用 280
減免稅的部分，結(jié)轉(zhuǎn)至“轉(zhuǎn)出未交增值稅”，結(jié)轉(zhuǎn)分錄為:
??????借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 280
??????貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅 280
同時，將“轉(zhuǎn)出未交增值稅”結(jié)轉(zhuǎn)至“未交增值稅”，結(jié)轉(zhuǎn)分錄為:
??????借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅280
??????貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅280 我這樣做完為啥資產(chǎn)負(fù)債表不平 抵扣的時候要是負(fù)數(shù)？？
家權(quán)老師 
2023 06/08 16:37
稅控盤服務(wù)費(fèi)支出:
? ? ? 借:管理費(fèi)用 280
? ? ? 貸:銀行存款 280
全額抵扣：
? ? ? 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅 280
? ? ? 貸:管理費(fèi)用 280
抵繳增值稅
? ? ? 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅280
? ? ? 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅280
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