問(wèn)題已解決

您好老師，咨詢(xún)一下，我們公司是一般納稅人，旅游行業(yè)，差額征稅，收入該如何做賬，

84785044| 提問(wèn)時(shí)間：2023 06/08 12:00
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王超老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 差額征稅會(huì)計(jì)分錄： 借：應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅） 同時(shí)，允許差額征稅的成本發(fā)票為原始憑證入賬做會(huì)計(jì)分錄： 借：應(yīng)付賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅抵減）。
2023 06/08 12:03
84785044
2023 06/08 12:16
我沒(méi)有明白第二個(gè)分錄
84785044
2023 06/08 12:17
怎么是貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本呢
王超老師
2023 06/08 12:19
他相當(dāng)于是充應(yīng)付賬款和成本的
84785044
2023 06/08 12:40
老師您的意思是，允許抵減的成本費(fèi)用，只能抵減差額征收增值稅，就不能同時(shí)抵減所得稅了，是這個(gè)意思嗎
王超老師
2023 06/08 13:41
是的，賬務(wù)處理的時(shí)候，是沖這兩個(gè)科目來(lái)調(diào)整增值稅的
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