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老師，請問這道題怎么理解？題目說的和其他權(quán)益工具投資公允價值變動產(chǎn)生的稅會差異，我分不清楚
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您好，
您好，遞延所得稅影響，主要考慮暫時性差異。就是現(xiàn)在多交以后少交，現(xiàn)在少交以后多交的事兒。（區(qū)別“關(guān)于永久性差異，是稅務(wù)局真的不要交）
關(guān)于其他綜合收益，遞延所得稅影響。因為會計和稅法有差，所以要確認(rèn)遞延所得稅。因為母分錄用的是其他綜合收益，子分錄跟著母走。比如，其他權(quán)益工具投資當(dāng)期公允價上升100①會計上，母分錄借：其他權(quán)益工具投資——公允價值變動貸：其他綜合收益②稅法上，稅務(wù)局官老爺不承認(rèn)公允價值變動（資產(chǎn)類賬戶，資產(chǎn)的賬面價值小于其計稅基礎(chǔ)，會產(chǎn)生可抵扣暫時性差異）（大于產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異）子分錄借：其他綜合收益貸：遞延所得稅負(fù)債
2023 06/07 20:01
84784950 
2023 06/07 20:28
其他權(quán)益工具投資這點理解了，請問圖片里的題該怎么做
廖君老師 
2023 06/07 20:38
您好啊，遞延所得稅是有稅會差異，涉及到所得稅的，不影響會計利潤，咱也不用確認(rèn)遞延所得稅了
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