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應(yīng)交稅費-未交增值稅 借方有0.01元的余額，是之前會計遺留問題，現(xiàn)在怎么把沖平，放哪個科目
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你好需要找到原因才能充平的。
2023 06/07 16:30
84785014 
2023 06/07 16:32
金額不大，才0.01 都跨年了，有簡便的方法嗎？
玲老師 
2023 06/07 16:35
你好，正常來說這個可以有余額，就是進(jìn)項大于銷項的時候，這個科目就在借方。你看一下你是不是這個情況？
84785014
2023 06/07 16:37
小規(guī)模納稅人
84785014
2023 06/07 16:38
所以，這個可以直接放到營業(yè)外收入嗎
玲老師
2023 06/07 16:43
小規(guī)模納稅人做錯了。用不到這個科目，是用到二級科目要交增值稅。
你看一下你現(xiàn)在有沒有欠稅？
84785014
2023 06/07 16:44
沒有欠稅
玲老師
2023 06/07 16:49
那您就轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出也行。
84785014
2023 06/07 16:50
小規(guī)模季度未達(dá)30萬免稅，所以這1%的稅額也單獨列明了銷項，季度末轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，計算了企業(yè)所得稅
玲老師
2023 06/07 16:56
你好，但是您現(xiàn)在這個科目是借方。要想做平就得轉(zhuǎn)到貸方去。所以借方進(jìn)營業(yè)外支出更恰恰當(dāng)。
減免的增值稅轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，這個對。
玲老師
2023 06/07 16:56
減免的增值稅沒有交的時候是在貸方，所以從借方轉(zhuǎn)出貸方計入營業(yè)外收入，這樣對。
84785014
2023 06/07 17:09
老師，您幫我看下，思路這樣，正確嗎？
玲老師
2023 06/07 17:16
你好，您的科目不對。而不需要用銷項稅額。應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅。
84785014
2023 06/07 17:20
不需要顯示銷項稅額 ，直接用應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 體現(xiàn)。其他地方有需要調(diào)整嗎？
玲老師
2023 06/07 17:23
小規(guī)模就是做第1個分錄和第2個分錄，后面那都沒有。
84785014
2023 06/07 17:24
好的 ，謝謝老師！
玲老師
2023 06/07 17:37
不客氣，祝您工作愉快。
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