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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，當(dāng)月確認(rèn)的進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減，要怎樣計(jì)入當(dāng)月的收益？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
實(shí)際繳納增值稅時(shí)，進(jìn)行如下處理：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：銀行存款
其他收益 ?（當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額）
2023 06/07 11:34
84784987 
2023 06/07 11:39
我之前都是按您上面做的分錄，實(shí)際繳納時(shí)再確認(rèn)收益的，但是這樣年底12月份的加計(jì)抵減額就會在1月份申報(bào)時(shí)才確認(rèn)為收益了
84784987
2023 06/07 11:41
現(xiàn)在做2022年的審計(jì)時(shí)，事務(wù)所就說增值稅申報(bào)表已申報(bào)抵減，但是賬面還未做抵減處理
84784987
2023 06/07 11:43
現(xiàn)在匯算清繳了，要做一筆調(diào)整分錄把1月份確認(rèn)的加計(jì)抵減額調(diào)整至當(dāng)年12月
王超老師 
2023 06/07 11:52
這個(gè)沒辦法，因?yàn)閰R算清繳還是用老的系統(tǒng)，沒有其他收益這個(gè)科目，如果你一定要弄，只能說將其他收益科目換成營業(yè)外收入
84784987
2023 06/07 11:55
是計(jì)入到“營業(yè)外收入”了，現(xiàn)在是要不要做調(diào)整分錄，調(diào)到12月份的賬面的問題
王超老師
2023 06/07 11:58
這個(gè)你作為營業(yè)外收入，就不需要調(diào)整了
84784987
2023 06/07 12:01
但是匯算清繳時(shí)，審計(jì)時(shí)做了調(diào)整分錄，把這個(gè)加計(jì)抵減額計(jì)入了當(dāng)年的收入了
王超老師
2023 06/07 12:04
這個(gè)是審計(jì)，你不能直接用審計(jì)的數(shù)字做匯算清繳阿
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