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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)收到去年工會(huì)經(jīng)費(fèi)退還，怎么做分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好， 借：銀行存款
貸：應(yīng)付職工薪酬——工會(huì)經(jīng)費(fèi)
借：以前年度損益調(diào)整（負(fù)）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工會(huì)經(jīng)費(fèi)（負(fù)）
2023 06/06 23:14
84785021 
2023 06/06 23:16
為什么是負(fù)數(shù)
廖君老師 
2023 06/06 23:17
您好，本來(lái)
借：管理費(fèi)用——工會(huì)經(jīng)費(fèi)
貸：應(yīng)付職工薪酬——工會(huì)經(jīng)費(fèi)
現(xiàn)在不是退回么，費(fèi)用沖了
84785021
2023 06/06 23:19
不是借以前損益調(diào)整，貸利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)嗎
廖君老師
2023 06/07 06:23
您好，這是把??借：以前年度損益調(diào)整（負(fù)） 結(jié)轉(zhuǎn)的最后一個(gè)分錄
借：銀行存款
貸：應(yīng)付職工薪酬——工會(huì)經(jīng)費(fèi)
借：以前年度損益調(diào)整（負(fù)）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工會(huì)經(jīng)費(fèi)（負(fù)）
借以前損益調(diào)整
貸利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
84785021
2023 06/07 06:31
但是我之前做的是借管理費(fèi)用——工會(huì)經(jīng)費(fèi)，貸銀行存款，沒(méi)有涉及到應(yīng)付職工薪酬這個(gè)科目
廖君老師
2023 06/07 06:38
您好，這個(gè)也屬于??應(yīng)付職工薪酬 的啊，咱就漏了一塊沒(méi)有歸集到，那您直接做您那個(gè)分錄吧，
廖君老師
2023 06/07 06:56
您好！我臨時(shí)有事走開(kāi)1小時(shí)，留言我會(huì)在回來(lái)的第一時(shí)間回復(fù)您，謝謝您的理解和寬容~
84785021
2023 06/07 08:11
那如果用我的之前的，那現(xiàn)在收到返還該怎么做
廖君老師
2023 06/07 08:23
您好啊? ?借：銀行? ? 貸：管理費(fèi)用? ?就不用? 以前年度損益調(diào)整了，我們也不去更正申報(bào)2022年年度匯繳了
84785021
2023 06/07 10:37
以前年為什么不用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目
廖君老師
2023 06/07 10:55
您好，以前年度損益調(diào)整? 這是調(diào)整科目，以前年度沒(méi)有發(fā)生調(diào)整了
84785021
2023 06/07 10:59
以前年度調(diào)整這個(gè)科目現(xiàn)在也只能錄在2023年了，然后報(bào)稅2023年在納稅調(diào)整不是？
廖君老師
2023 06/07 11:02
您好，用了這個(gè)科目 不影響2023年利潤(rùn)表，不調(diào)整2023年的，是更正2022年年度匯繳申報(bào)表的
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