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對(duì)，領(lǐng)導(dǎo)自用，是外購的。
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你好，你好，是個(gè)人用外購的商品嗎？問賬戶處理嗎？計(jì)入福利費(fèi)。
2023 06/05 17:00
84785007 
2023 06/05 17:13
領(lǐng)導(dǎo)說會(huì)付錢，但是還沒付
玲老師 
2023 06/05 17:19
你好，那就是正常銷售借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)。
84785007
2023 06/05 17:59
按成本價(jià)賣啊，那么買的人得多拿個(gè)稅錢嘛？
玲老師
2023 06/05 18:02
是的。要是按買價(jià)來銷售。企業(yè)少收個(gè)人的錢，個(gè)人要交個(gè)人所得稅的，就相當(dāng)于福利費(fèi)了。
建議你按正常價(jià)銷售，因?yàn)槟憔褪堑蛢r(jià)銷售，稅務(wù)局也會(huì)按核定視同銷售，按照市場價(jià)來交稅。
84785007
2023 06/05 19:33
（酒店餐飲業(yè)稅率6%） 公司領(lǐng)導(dǎo)領(lǐng)用酒店庫存商品自用，后續(xù)以成本價(jià)支付，此時(shí)還未付款。 現(xiàn)已知出庫單，庫存商品價(jià)值6510，應(yīng)該如何做賬，完整分錄+數(shù)額。
玲老師
2023 06/05 20:09
借，應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)
這個(gè)分錄需要按照市場價(jià)來處理的。
借主營業(yè)務(wù)成本6510
貸庫存商品6510。
84785007
2023 06/05 20:14
老師。但是后續(xù)是以6510收款的。并且我們不是零售業(yè)。是酒店，賣的是原材料，那么不就相當(dāng)于別人的市場價(jià)？
你好；? 那你做銷售處理就行了。? 借 銀行存款 6510 貸主營業(yè)務(wù)收入 5761.06、應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 -銷項(xiàng)稅748.94； 借主營業(yè)務(wù)成本6150 貸庫存商品 6150我這樣理解對(duì)么？這個(gè)分錄
玲老師
2023 06/05 20:21
這個(gè)市場價(jià)格也是這樣，對(duì)
84785007
2023 06/05 20:24
曉得了，這種的內(nèi)部零售，沒開銷售發(fā)票的話，做未開票收入，沒有附件可以么？只有一個(gè)出庫單，可以用于做這兩筆分錄嘛？
玲老師
2023 06/05 20:28
可以可以的，做無票收入，然后用出庫單做附件對(duì)。
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