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實(shí)務(wù)
問題已解決
工資一月份6000，二月份也是6000，社保個(gè)人部分三險(xiǎn)445.76，這樣子一月個(gè)稅16.60元對(duì)吧，那加入到6000工資里6016.6的話個(gè)稅就是17.1，這要怎么處理
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你好，我算出來的是16.63
2023 06/05 14:37
84784990 
2023 06/05 14:38
我請(qǐng)教過同行，他們意思是比如一月個(gè)稅16.6，加到二月工資里，二月6016.6去申報(bào)，這樣我感覺核算出來也不對(duì)
郭老師 
2023 06/05 14:38
你好，這個(gè)不對(duì)，你為什么要加上16.6這個(gè)從工資里扣除的。
郭老師
2023 06/05 14:38
6000里面不已經(jīng)包含他了。
84784990
2023 06/05 14:40
個(gè)稅單位承擔(dān)，不是要計(jì)入應(yīng)付工資嗎
84784990
2023 06/05 14:41
那按老師意思我就直接按照工資表的應(yīng)付工資申報(bào)個(gè)稅是嗎
郭老師
2023 06/05 14:42
你好，單位負(fù)擔(dān)做到營業(yè)外支出。
84784990
2023 06/05 14:42
那在制作工資表時(shí)個(gè)稅是否要體現(xiàn)
郭老師
2023 06/05 14:42
個(gè)人負(fù)擔(dān)的做到工資里面。
84784990
2023 06/05 14:43
是的，賬務(wù)上我在營業(yè)外支出
郭老師
2023 06/05 14:45
做到了營業(yè)外支出申報(bào)個(gè)稅就不要算進(jìn)去了，匯算清繳，納稅調(diào)增就可以。
84784990
2023 06/05 14:47
已經(jīng)入了營業(yè)外支出為什么還要調(diào)增
郭老師
2023 06/05 14:49
因?yàn)槠髽I(yè)承擔(dān)了不應(yīng)該企業(yè)承擔(dān)的，所以不允許抵扣納稅調(diào)增。
84784990
2023 06/05 14:51
那申報(bào)我就按實(shí)際應(yīng)付工資比如這個(gè)15446.75申報(bào)是吧
84784990
2023 06/05 14:52
那賬務(wù)還是這么操作，匯算時(shí)再調(diào)增這比是吧
郭老師
2023 06/05 14:53
填寫的是應(yīng)發(fā)工資
實(shí)際發(fā)到手，再加上個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保。
84784990
2023 06/05 14:54
繳納是借:應(yīng)交稅金-個(gè)稅 貸:銀行存款 ，發(fā)放這樣是吧
郭老師
2023 06/05 14:54
對(duì)的，是的，是這么做的。
84784990
2023 06/05 14:57
但是這個(gè)個(gè)稅我直接體現(xiàn)在發(fā)放里這樣子可以嗎
郭老師
2023 06/05 14:58
可以的，可以這么做的。
郭老師
2023 06/05 14:58
的話，相當(dāng)于是增加了工資，在工資里面結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)提。
84784990
2023 06/05 14:58
借:應(yīng)付職工薪酬
營業(yè)外支出
貸:社保（個(gè)人）
到手工資
應(yīng)交稅金-個(gè)稅（單位承擔(dān)）
84784990
2023 06/05 15:00
就按這么做了，明年匯算這部分個(gè)稅調(diào)增到工資里對(duì)吧
郭老師
2023 06/05 15:02
可以的，可以這么做的。
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