問題已解決

老師，您好。之前月份漏計(jì)了進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)扣除，本月月初申報(bào)上月增值稅的時(shí)候，稅務(wù)局提醒需要加計(jì)扣除抵扣。請問如何修正做賬。

84785008| 提問時(shí)間：2023 06/04 10:47
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
借應(yīng)交稅費(fèi)、增值稅加計(jì)扣除， 貸營業(yè)外收入 需要抵扣姐借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費(fèi)、增值稅加計(jì)扣除。
2023 06/04 11:02
84785008
2023 06/04 11:12
老師，我們正常做賬是 借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減 貸：其他收益 結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅—未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅
郭老師
2023 06/04 11:14
那你的進(jìn)項(xiàng)加計(jì)抵減有余額。
84785008
2023 06/04 11:14
這次更正：借：應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減 貸：其他收益 借：應(yīng)交稅費(fèi)—轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減
84785008
2023 06/04 11:17
這次更正：借：應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減 貸：其他收益 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減
郭老師
2023 06/04 11:19
可以的，可以這么做的，選擇第二個(gè)。
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