免費問答

那5月份做賬，計提的是5月份工資，6月份發(fā)放？那這種計提是根據(jù)之前工資發(fā)放情況暫估嗎，如有出入怎么調(diào)整

你好是的，就是這樣子的。 你計提，是根據(jù)當(dāng)月員工出勤啥的算出來的啊

但業(yè)務(wù)人員會有提成，這部分是會有出入的

你好！你可以下個月確定的時候調(diào)

針對5月發(fā)放4月份工資，扣5月五險一金，并5月計提6月工資的情形，能否將計提工資、五險一金，發(fā)放工資，繳納五險一金的完整會計分錄告訴我一下，我慢慢理解

你好，公積金和社保一樣 計提工資 借：管理費用 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 計提社保 借：管理費用 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)付款—社保(個人部分) ? ? ? ?庫存現(xiàn)金/銀行存款 繳納杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) ? ? ? ?其他應(yīng)付款—社保(個人部分) 貸：銀行存款

本月發(fā)放上月工資，扣的是當(dāng)月社保，發(fā)放工資和繳納社保時，”其他應(yīng)付款-社保（個人部分）“改成”其他應(yīng)收款-社保（個人部分）這樣更合適？

你好，可以的，這兩個都行。

公積金和社保是當(dāng)月計提當(dāng)月的嗎？比如5月做賬： 計提5月社保 借：管理費用/銷售費用-社保（公司部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（公司部分） 繳納5月社保（公積金一樣） 借：應(yīng)付職工薪酬-社保（公司部分） 其他應(yīng)收款-社保（個人部分） 貸：銀行存款 5月發(fā)放4月工資（4月工資表里代扣的是5月社保，本公司是當(dāng)月發(fā)放上月公司扣當(dāng)月社保） 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：其他應(yīng)收款-社保（個人） 其他應(yīng)收款-公積金（個人） 應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 銀行存款 以上會計分錄對嗎

你好，對的，分錄就是這樣。

人社局4月份開始實行醫(yī)療繳費比例由8%降至7%，5月份單位收到三筆人社局退款，補(bǔ)發(fā)1-3月降費退款，請問這個分錄該怎么做？

你好，這個如果你想簡單一點，就直接借銀行存款，貸其他收益。

那原則上的會計分錄應(yīng)該怎么寫呢

你好，就是紅字沖減你之前繳納的，和計提的分錄。

紅沖的話是會計分錄不變，金額為負(fù)還是會計分錄借貸方向相反，金額為正？

你好，是的，這兩種都可以的。