問(wèn)題已解決

老師，我們有一部分材料對(duì)方?jīng)]給開(kāi)出票，在匯算清繳的時(shí)候做了納稅調(diào)增，如果匯算之后又開(kāi)出來(lái)，是下一年度再做調(diào)減嗎？

84785000| 提問(wèn)時(shí)間：2023 05/31 15:57
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玲老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
你好，收到發(fā)票時(shí)追加到發(fā)生年度扣除。
2023 05/31 15:58
84785000
2023 05/31 15:59
那賬面也得做相應(yīng)的處理？因?yàn)樯夏曜鰰汗廊氤杀玖?/div>
玲老師
2023 05/31 16:03
紅沖暫估的按發(fā)票入賬就可以。
84785000
2023 05/31 16:05
就是在匯算清繳年度如果收不到發(fā)票 做紅沖唄
玲老師
2023 05/31 16:14
匯算清繳之前沒(méi)有回來(lái)，發(fā)票賬務(wù)處理不用調(diào)整是。調(diào)表不調(diào)賬。匯算清繳調(diào)整交所得稅就行了。 現(xiàn)在咱后面回復(fù)的不是說(shuō)后面又回來(lái)發(fā)票怎樣處理嗎？我才是讓你紅沖。
84785000
2023 05/31 16:19
也就是說(shuō)： 1.2023年5月31日，取得不了發(fā)票，調(diào)表不調(diào)賬，做納稅調(diào)增 2.2023年5月31日-2024年5月31日，取得相應(yīng)發(fā)票，賬面做紅沖后重新入賬，相當(dāng)于沖減2023年收入了 是這么理解不
玲老師
2023 05/31 16:23
你好，這樣處理是對(duì)的。后面回來(lái)發(fā)票是最長(zhǎng)五年內(nèi)回來(lái)發(fā)票就可以追加到發(fā)生年度扣除。
84785000
2023 05/31 16:24
追加到發(fā)生年度扣除是啥意思，有點(diǎn)不大明白
84785000
2023 05/31 16:24
意思直接退稅？
玲老師
2023 05/31 16:26
比如你這筆業(yè)務(wù)是22年的，沒(méi)有發(fā)票納稅調(diào)整的。然后你。25年回來(lái)發(fā)票。也可以追加到22年來(lái)扣除。發(fā)生年度就是指22年。
84785000
2023 05/31 16:35
比如這筆成本金額是30萬(wàn)，23年做匯算清繳未收到發(fā)票調(diào)增（也就是補(bǔ)交稅款）30*0.25；如果25年發(fā)票回來(lái)，做匯算清繳的時(shí)候追加以前年度扣除，直接退稅30*0.25？
玲老師
2023 05/31 16:36
是的，這樣處理是對(duì)的，稅款也是這樣計(jì)算。
84785000
2023 05/31 16:53
那還需要紅沖不了，紅沖了重新入賬不又成了當(dāng)年的發(fā)生額？
玲老師
2023 05/31 16:56
你好 紅沖無(wú)票的按發(fā)票入賬? 用以前年度損益 調(diào)整科目?
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