00:10:00
問題已解決
納稅調(diào)增如何做分錄，年度匯算清繳的時候
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
調(diào)整本身不需要單獨做分錄，是看最終要補稅還是要退稅才做對應(yīng)的憑證
05/11 10:00
84784947 
05/11 10:01
比如說補稅呢，如何做憑證
宋生老師 
05/11 10:04
一、 匯算清繳后（全年應(yīng)納稅額小于已預(yù)繳稅額），退稅會計分錄
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:以前年度損益調(diào)整
同時結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤分配-未分配利潤
實際收到退回的稅款時：
借:銀行存款
貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅
二、 匯算清繳后（全年應(yīng)納稅額大于已預(yù)繳稅額），補稅會計分錄
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
實際補繳企業(yè)所得稅時：
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
閱讀 3239
描述你的問題，直接向老師提問
302
意見反饋
