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老師，我問一下工商年報(bào)中納稅總額怎么理解，去年12月份的稅要今年1月份才繳納，需要算入嗎

84785004| 提問時(shí)間：2023 05/31 13:22
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，工商年報(bào)中納稅總額，是單位2022年實(shí)際繳納的各項(xiàng)稅款的合計(jì)金額。
2023 05/31 13:24
84785004
2023 05/31 13:54
是22年借方余額嗎？22年12月份的稅要23年1月份才繳納，21年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)繳納的企業(yè)所得稅是否也要算進(jìn)去
鄒老師
2023 05/31 13:59
你好，是22年借方發(fā)生額，而不是余額。 22年12月份的稅要23年1月份才繳納，21年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)繳納的企業(yè)所得稅，是需要計(jì)入2022年實(shí)際繳納的各項(xiàng)稅款里面的。
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