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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
2021年虛擬成本10萬(wàn)，發(fā)票沒(méi)回來(lái)2022年匯算調(diào)增了，賬目如何調(diào)回來(lái)？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
借應(yīng)付賬款-暫估 10
貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)10
2023 05/31 08:46
84785013 
2023 05/31 08:48
這樣做的話2022年的利潤(rùn)增加了，這部分利潤(rùn)匯算調(diào)增過(guò)了，納過(guò)稅了已經(jīng)
家權(quán)老師 
2023 05/31 08:58
你所謂的調(diào)整是在匯算清繳里面調(diào)整,這個(gè)是做的賬務(wù)調(diào)整
84785013
2023 05/31 09:18
但是，老師，這樣做的話，本年度利潤(rùn)分配多了10萬(wàn)，利潤(rùn)表里不又的上稅嗎？
家權(quán)老師
2023 05/31 09:21
上年本來(lái)就是虛估減少了利潤(rùn)10萬(wàn),現(xiàn)在就是補(bǔ)回去10萬(wàn)利潤(rùn)
84785013
2023 05/31 10:25
現(xiàn)在補(bǔ)回去的話，資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)≠年初未分配利潤(rùn)＋本年利潤(rùn)了
家權(quán)老師
2023 05/31 10:29
這個(gè)是很正常的哈,
84785013
2023 05/31 10:56
老師，這邊，可以用以前年度損益調(diào)整嗎？
家權(quán)老師
2023 05/31 10:58
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,沒(méi)有那個(gè)科目
84785013
2023 05/31 11:04
那就直接這樣做
借應(yīng)付賬款-暫估 10
貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)10
然后匯算清繳年報(bào)的資產(chǎn)負(fù)載表和利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系，年末≠年初＋本年凈利潤(rùn)了
84785013
2023 05/31 11:04
這樣沒(méi)問(wèn)題吧？不會(huì)引起稅務(wù)局關(guān)注吧？
家權(quán)老師
2023 05/31 11:07
這個(gè)是很正常的哈,調(diào)整了賬就會(huì)有那個(gè)效果
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