問(wèn)題已解決

老師，請(qǐng)教一下，我2021年多結(jié)轉(zhuǎn)了成本10萬(wàn)，這10萬(wàn)對(duì)應(yīng)的收入是在2022年確認(rèn)開(kāi)票的。 我2022年又多結(jié)轉(zhuǎn)5萬(wàn)。5萬(wàn)是在2023年確認(rèn)收入 則：我修改2021年匯算清繳調(diào)增10萬(wàn)，在第30欄其他調(diào)增， 2022年匯算清繳還有修改嗎？

84785009| 提問(wèn)時(shí)間：2023 08/16 20:34
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冉老師
金牌答疑老師
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你好，學(xué)員，修改以前年度匯算清繳報(bào)表肯定是沒(méi)錯(cuò)的 但是建議在今年統(tǒng)一調(diào)整，不建議動(dòng)以前年度的，不然稅務(wù)局讓寫(xiě)說(shuō)明的
2023 08/16 20:35
84785009
2023 08/16 20:39
是的寫(xiě)為啥調(diào)整的說(shuō)明，我寫(xiě)的科目入錯(cuò)了，我只想修改2021年的10萬(wàn)，10萬(wàn)調(diào)增后在2022年就轉(zhuǎn)為庫(kù)存，又變成成本了，可以給2022年的5萬(wàn)沖抵
冉老師
2023 08/16 20:46
你好，學(xué)員，這樣的話，是可以的
84785009
2023 08/16 20:59
沖抵要不要修改2022年匯算清繳表
冉老師
2023 08/16 21:00
都多了，那就是21,22年度一起修改了
84785009
2023 08/16 21:01
只修改一個(gè)年度的嗎。那修改2022年的嗎
冉老師
2023 08/16 21:04
可以只修改一個(gè)年度22年度的， 不然修改太多，容易引起注意，說(shuō)明也復(fù)雜
84785009
2023 08/16 21:06
修改22年的 還要調(diào)減，退稅，更引起注意了
冉老師
2023 08/16 21:09
學(xué)員，以前的話，老師不建議動(dòng)，直接在23年度調(diào)整即可的 其實(shí)可以不用動(dòng)以前的申報(bào)表的，只調(diào)賬
84785009
2023 08/16 21:13
怎么調(diào)賬
冉老師
2023 08/16 21:16
借庫(kù)存商品 貸以前年度損益調(diào)整 借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸庫(kù)存商品 這個(gè)成本在23年度匯算清繳納稅調(diào)減即可的，因?yàn)橐郧暗挚哿?/div>
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