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問題已解決
老師，有個問題，社保的計提與發(fā)放，我看到有兩個方式，有的人把個人承擔(dān)的社保放在應(yīng)付職工薪酬里面，有的放在其他應(yīng)該款-個人社保，哪個對。方法1，計提時借：管理費用，貸應(yīng)付職工薪酬_社保（公司部分），發(fā)放:借應(yīng)付職工薪酬-社保（個人+公司），貸銀行存款。個人部分是在發(fā)放工資的時候的貸方應(yīng)付職工薪酬出現(xiàn)。第二個方式，計提借：管理費用，貸應(yīng)付職工薪酬_社保（公司部分)，發(fā)放，借:應(yīng)付職工薪酬（公司部分），其他應(yīng)收款_個人社保，貸銀行存款。其他應(yīng)收款-個人社保在發(fā)放工資時的貸方也會出現(xiàn)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好
計提
借：管理費用
貸：應(yīng)付職工薪酬_社保（公司部分)
發(fā)放
借：應(yīng)付職工薪酬（公司部分）
借：其他應(yīng)收款_個人社保
貸：銀行存款
發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：其他應(yīng)收款_個人社保
貸：銀行存款
2023 05/30 22:00
84784966 
2023 05/30 22:02
有看到有的老師的會計分錄，個人的社保放在應(yīng)付職工薪酬科目里，這兩個區(qū)別是什么
84784966
2023 05/30 22:03
這樣子的
84784966
2023 05/30 22:05
應(yīng)付職工薪酬-社保（個人部分）和其他應(yīng)收款_個人社保，這兩個科目的區(qū)別是什么
bamboo老師 
2023 05/30 22:09
一個是包含在工資里面計提的
一個是通過應(yīng)付職工薪酬-社?？颇坑嬏岬?/div>
84784966
2023 05/30 22:12
會計問里面的，有的老師是計應(yīng)付職工薪酬，有的是的是其他應(yīng)款里，那到底哪種比較合適，另外那個是為什么這樣
84784966
2023 05/30 22:13
計提科目不一樣，那企業(yè)所得稅匯算清繳，應(yīng)付職工薪酬的貸方金額不就不一樣了，那到底哪個是對的
bamboo老師
2023 05/30 22:16
計提到工資里面是正確的
個人的應(yīng)發(fā)工資里面是包含個人社保的
84784966
2023 05/30 22:21
計提到工資里面正確，是指個人+公司部分，都計應(yīng)付職工薪酬里面嗎？
bamboo老師
2023 05/31 06:16
不是的
單位部份單獨計提到應(yīng)付職工薪酬-社保費
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個人承擔(dān)的社保部分，計提時包含在應(yīng)付職工薪酬-工資里，發(fā)放時貸方是應(yīng)付職工薪酬-社保（個人），還是其他應(yīng)付款-社保（個人）呢
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老師
工資的分錄可以這樣做嗎
計提
借：管理費用～工資（工資+社保個人的）
管理費用～社保（公司的）
貸：應(yīng)付職工薪酬～工資
應(yīng)付職工薪酬～社保
發(fā)放
借：應(yīng)付職工薪酬～工資
貸：應(yīng)付職工薪酬～社保（個人）
銀行存款
繳納社保
借：應(yīng)付職工薪酬～社保（個人）
應(yīng)付職工薪酬～社保（公司）
貸：銀行存款
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老師，公司有個員工，社保24%全部由公司交，個人不承擔(dān)，那計提的時候，只計提公司的那一部分對嗎？計提的時候，借：管理費用-社保 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保，發(fā)放的時候借：應(yīng)付職工薪酬-社保 貸：銀行存款，對嗎？
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計提個人社保時，借：費用 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 還是 借：費用 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 同時，借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：其他應(yīng)收款-個人社保？
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計提個人保險應(yīng)該計入應(yīng)付職工薪酬嗎？還是直接做分錄：借：其他應(yīng)收款—社保貸：銀行存款，借：管理費用—社保貸：應(yīng)付職工薪酬—社保，借：應(yīng)付職工薪酬—社保，貸：銀行存款，這樣發(fā)工資時：借：現(xiàn)金，貸其他應(yīng)收賬款—保險，借：應(yīng)付職工薪酬—工資，貸：現(xiàn)金，這樣計提的應(yīng)付職工薪酬和發(fā)放的職工薪酬金額就一樣了，這樣處理正確嗎？
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