問(wèn)題已解決

核減無(wú)形資產(chǎn)賬務(wù)處理

84785045| 提問(wèn)時(shí)間：2023 05/30 19:06
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
借銀行存款 累計(jì)攤銷， 貸無(wú)形資產(chǎn) 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅，銷項(xiàng) 差額放到資產(chǎn)處置損益或者是營(yíng)業(yè)外收支。
2023 05/30 19:07
84785045
2023 05/30 19:13
老師，主要是以前年度簽訂的合同，當(dāng)時(shí)暫估入了在建工程，同時(shí)暫估了進(jìn)了長(zhǎng)期應(yīng)收款里面，現(xiàn)在合同里面的內(nèi)容，部分不再執(zhí)行，這一部分差額應(yīng)該如何做賬務(wù)處理？
84785045
2023 05/30 19:14
就比如當(dāng)時(shí)暫估50萬(wàn)，現(xiàn)在合同發(fā)生額20萬(wàn)，中間差額30萬(wàn)，雙方不再執(zhí)行。
郭老師
2023 05/30 19:18
好，那這個(gè)已經(jīng)完成了嗎？屬于固定資產(chǎn)了嗎？
84785045
2023 05/30 19:25
不是固定資產(chǎn)，就是發(fā)生的咨詢費(fèi)用
郭老師
2023 05/30 19:27
那你之前做錯(cuò)了嗎？不應(yīng)該做到在建工程里面。
郭老師
2023 05/30 19:27
如果是的話，借長(zhǎng)期應(yīng)收款貸在建工程50 借以前年度損益調(diào)整，貸銀行存款20萬(wàn)。
84785045
2023 05/30 19:31
沒(méi)有做錯(cuò)，投產(chǎn)以前發(fā)生的，做在建工程沒(méi)有問(wèn)題呀，是暫估的合同金額
郭老師
2023 05/30 19:35
投產(chǎn)之前籌建期應(yīng)該是管理費(fèi)用，開(kāi)辦費(fèi) 如果你們是自建固定資產(chǎn)才做在建工程里面。
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