免費(fèi)問答

如果因?yàn)閷徲?jì)核減了一部分費(fèi)用，報(bào)表左邊就有可能是存貨、固定資產(chǎn)、在建工程、其他應(yīng)收款等適合被審核事項(xiàng)的科目，右邊調(diào)增未分配利潤 稅務(wù)不認(rèn)可發(fā)票是稅務(wù)會(huì)計(jì)的規(guī)則，它調(diào)整的是企業(yè)所得稅納稅額，與你做企業(yè)會(huì)計(jì)遵從企業(yè)會(huì)計(jì)規(guī)則，互相不影響的。沒有日后會(huì)計(jì)調(diào)整事項(xiàng)。 審計(jì)對上年度核減了費(fèi)用，可以對上年度報(bào)表作調(diào)整，調(diào)表不調(diào)賬，會(huì)計(jì)處理方法如下： 1、核減費(fèi)用，調(diào)整曾經(jīng)上年度利潤： 借：管理費(fèi)用-- 貸：以前年度損益調(diào)整-- 2、由于你單位上年度利潤虧損，對應(yīng)交稅金--所得稅 沒有影響，所以只需要調(diào)整未分配利潤： 借：以前年度損益調(diào)整-- 貸：利潤分配---未分配利潤 3、上年核減的管理費(fèi)用，記入本年管理費(fèi)用，與報(bào)表左邊沒有關(guān)系，實(shí)際上報(bào)表只需調(diào)整未分配利潤