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實(shí)務(wù)
問題已解決
想讓郭老師回答問題，因?yàn)楹椭皢栴}接著的，謝謝，老師待抵扣是不是說明在勾選系統(tǒng)里面已經(jīng)認(rèn)證了，就等待抵扣，然后增值稅表里面就是在留底退稅那一欄是這個(gè)意思嗎？
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你好，這個(gè)代抵扣是輔導(dǎo)期納稅人才用的科目，你們是輔導(dǎo)期嗎？現(xiàn)在基本上很少有這一個(gè)的，這個(gè)是當(dāng)月認(rèn)證了，稅務(wù)局那邊需要比對通過，一般次月才抵扣的。
2023 05/30 15:53
84784996 
2023 05/30 16:05
輔導(dǎo)期是大征期嘛？3月份屬于輔導(dǎo)期嘛？意思這個(gè)是屬于已經(jīng)認(rèn)證了，要等那邊稅務(wù)局通過才能進(jìn)入留抵退稅那一欄對吧？
郭老師 
2023 05/30 16:06
不是的
成立一般納稅人之前，他有一個(gè)輔導(dǎo)期，這個(gè)輔導(dǎo)期需要稅務(wù)局監(jiān)控，一般三個(gè)月或者是六個(gè)月。
郭老師
2023 05/30 16:07
認(rèn)證了之后，再本期已認(rèn)證未申報(bào)抵扣，然后下個(gè)月需要抵扣的時(shí)候，前期已經(jīng)認(rèn)證，本期申報(bào)抵扣，在這里面填寫。不在留底退稅里面。
84784996
2023 05/30 16:08
如果說已經(jīng)認(rèn)證了，那么我在抵扣勾選統(tǒng)計(jì)，下面明細(xì)應(yīng)該可以是能查到的，但是我沒有查到。說明他沒有勾選認(rèn)證 就應(yīng)該計(jì)入待認(rèn)證科目對吧老師
郭老師
2023 05/30 16:11
對的，是的，是這么理解的。
84784996
2023 05/30 16:13
那這樣說我們?nèi)ツ昃统蔀榱艘话慵{稅人了，說明這個(gè)會計(jì)做錯(cuò)了這個(gè)科目，勾選明細(xì)查不到，應(yīng)該沒有認(rèn)證，就應(yīng)該做待認(rèn)證科目?
84784996
2023 05/30 16:14
原來快成為一般納稅人之前小規(guī)模收到專票是可以申請認(rèn)證的哈，等轉(zhuǎn)一般納稅人了還可以直接抵扣，對吧老師
郭老師
2023 05/30 16:16
對的，是的，
小規(guī)模期間有沒有收入，如果是小規(guī)模期間有收入，你們小規(guī)模期間收到的專票，這個(gè)抵扣不了的。
84784996
2023 05/30 16:17
就是說認(rèn)證之后還有一個(gè)步驟是申報(bào)抵扣才能在增值稅報(bào)表里面填寫嗎？只有這期不用抵扣的，但是已經(jīng)申報(bào)抵扣了的金額才會自動(dòng)進(jìn)入留抵退稅里面對吧？
84784996
2023 05/30 16:20
小規(guī)模期間要沒有收入才可以嗎，有收入就算認(rèn)證了也申報(bào)抵扣不了，因?yàn)槎悇?wù)局那邊查了之后發(fā)現(xiàn)有收入就不會通過，然后駁回對吧，但是在等待稅務(wù)局審核期間，在抵扣勾選統(tǒng)計(jì)里面是可以查到這張發(fā)票的
84784996
2023 05/30 16:21
老師，我再問一下今天月末，我可以認(rèn)證申報(bào)嗎，還是說我這個(gè)月只能認(rèn)證，不能申報(bào)，等下個(gè)月月初才能申報(bào)，還是說我這個(gè)月不能認(rèn)證也不能申報(bào)，只能等月初才能認(rèn)證，申報(bào)
84784996
2023 05/30 16:22
一般申報(bào)之后稅務(wù)局那邊多久會同意呢？
郭老師
2023 05/30 16:22
對的，是的，你勾選了之后，在抵扣統(tǒng)計(jì)的頁面確認(rèn)了之后才能做進(jìn)項(xiàng)，才能在復(fù)原二里面填寫申報(bào)。
郭老師
2023 05/30 16:23
你申報(bào)了附表二進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的這一部分才能留底。
郭老師
2023 05/30 16:23
規(guī)模期間沒有收入，收到了專票，轉(zhuǎn)了一般納稅人之后可以抵扣。正常抵扣。
郭老師
2023 05/30 16:23
現(xiàn)在就可以勾選發(fā)票
抵扣統(tǒng)計(jì)只能在下一個(gè)月月初做。
84784996
2023 05/30 16:48
好的，謝謝老師，我明白了，我剛看了一下，我們公司22年8月升級成的納稅人，那按照道理來說9月份之后都不應(yīng)該計(jì)入待抵扣這個(gè)可以科目，全部應(yīng)該計(jì)入待認(rèn)證這個(gè)科目，然后有個(gè)分錄是計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，我看報(bào)表上面是計(jì)入了留抵退稅那欄了的
郭老師
2023 05/30 16:51
對的，是的，做到待認(rèn)證里面。
郭老師
2023 05/30 16:51
認(rèn)證的做到進(jìn)項(xiàng)里面你當(dāng)月沒有銷項(xiàng)稅額嗎？沒有的話就會留底。
84784996
2023 05/31 00:08
是的，沒有銷項(xiàng)，所以有留底，但是我們老板好像馬上要開100萬票，之前也是除了那個(gè)進(jìn)項(xiàng)，其他的都沒有認(rèn)證，包括通行費(fèi)發(fā)票，因?yàn)楝F(xiàn)在沒有時(shí)間限制了，那個(gè)會計(jì)都沒有認(rèn)證，老師我現(xiàn)在是不是需要把這些票都認(rèn)證了呢？還有就是一直不開票，突然開100萬的票會不會有什么問題呢！
郭老師
2023 05/31 00:38
不用
你以后開了銷售發(fā)票認(rèn)證就可以了
84784996
2023 05/31 08:33
認(rèn)證了的發(fā)票要不要改分錄，從待認(rèn)證改成應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額呢？
郭老師
2023 05/31 08:33
需要的
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