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1.某地板廠為增值稅一般納稅人，2022年3月將自產(chǎn)的A型實木地板連續(xù)生產(chǎn)出高檔實木地板對外銷售，取得不含稅的收入120萬元；又將自產(chǎn)的B型實木地板用于裝修本企業(yè)的辦公樓，該批地板的成本為30萬元；將自產(chǎn)的C型實木地板作為福利分給職工，該批地板的成本為15萬元；將委托加工收回的全部D型實木地板對外銷售，獲得含增值稅收入100萬元，受托加工廠在交付該D型實木地板獲得不含稅銷售額50萬元。已知無同類B型、C型實木地板對外銷售價格，實木地板消費稅稅率為5%、成本利潤率為5%。該廠當月應(yīng)納消費稅和應(yīng)確認的增值稅銷項稅額分別為多少萬元。
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你好需要( ^_^)／計算做好了發(fā)給你
2023 05/29 17:12
84785005 
2023 05/29 17:58
你好，請問計算好了嗎
暖暖老師 
2023 05/29 18:00
當期應(yīng)交增值稅銷項稅額的計算
120*13%+（30+15）*1.05/（1-5%）*13%+100/1.13*13%=33.57
暖暖老師
2023 05/29 18:01
應(yīng)交消費稅的計算是
120*5%+（30+15）*（1+5%）/（1-5%）*5%+100/1.13*5%=12.91
84785005
2023 05/29 18:08
B類自產(chǎn)自用不是屬于連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費品，不用納稅嗎
暖暖老師
2023 05/29 18:12
用于辦公裝修需要繳納
84785005
2023 05/29 18:28
還有為什么增值稅計算不用加上消費稅呀
暖暖老師
2023 05/29 18:35
用了組成計稅價格，加了呀
84785005
2023 05/30 10:22
謝謝老師
暖暖老師
2023 05/30 10:27
不客氣祝你學習進步
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