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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司繳納增值稅和附加稅比如印花稅，城市維護(hù)建設(shè)稅這些應(yīng)該怎么做賬，是先計(jì)提嗎？
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你好，是一般納稅人單位的？?
2023 05/29 16:18
84785027 
2023 05/29 16:24
是的，就是一般納稅人
84785027
2023 05/29 16:26
你看看這樣做對(duì)嗎
鄒老師 
2023 05/29 16:33
你好，不是。正確的應(yīng)當(dāng)是這樣?
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 ，
應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅
應(yīng)交稅費(fèi)—教育費(fèi)附加
應(yīng)交稅費(fèi)—地方教育費(fèi)附加
稅金及附加—印花稅
應(yīng)交稅費(fèi)—房產(chǎn)稅
應(yīng)交稅費(fèi)—土地使用稅
應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅
?貸：銀行存款
84785027
2023 05/29 16:39
那計(jì)提呢
鄒老師
2023 05/29 16:42
你好，比如計(jì)提附加稅
借：稅金及附加 ?????， ??
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅，教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加
84785027
2023 05/29 16:45
個(gè)稅增值稅怎么計(jì)提呢
鄒老師
2023 05/29 16:49
你好，個(gè)人所得稅計(jì)提?
借：應(yīng)付職工薪酬—工資，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅
增值稅結(jié)轉(zhuǎn)?
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
84785027
2023 05/29 17:03
怎么有兩筆
鄒老師
2023 05/29 17:03
你好，你問兩個(gè)稅種，自然有兩筆啊?
84785027
2023 05/29 17:10
老師，你幫我看看這樣對(duì)的嗎
鄒老師
2023 05/29 17:12
你好，不對(duì)，印花稅根本不需要計(jì)提。（按我回復(fù)的處理就好了）
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