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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
22年支付給銀行的付款手續(xù)費(fèi)和收到銀行的利息收入（沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用），均沒(méi)有開(kāi)票，請(qǐng)問(wèn)是否需要進(jìn)行所得稅納稅調(diào)增
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是的支出的沒(méi)有發(fā)票要納稅調(diào)整的?
2023 05/29 16:06
84784987 
2023 05/29 16:13
那有一些是22年的發(fā)票，今年才開(kāi)過(guò)來(lái)，做匯算清繳時(shí)必須要納稅調(diào)減嗎？
84784987
2023 05/29 16:14
費(fèi)用所屬是22年，開(kāi)票是23年，22年沒(méi)有做暫估
玲老師 
2023 05/29 16:14
匯算清繳前回來(lái)發(fā)票就可以扣除。如果不能回來(lái)，發(fā)票的要納稅調(diào)整。
玲老師
2023 05/29 16:15
22年沒(méi)有暫估，要是金額小，你可以記在23年。
84784987
2023 05/29 16:21
這筆費(fèi)用是員工報(bào)銷(xiāo)的，22年支出的，23年才開(kāi)票過(guò)來(lái)報(bào)銷(xiāo)的，如果把這筆費(fèi)用在22年匯算清繳時(shí)進(jìn)行調(diào)整，那么就多交了所得稅，需要辦理退稅，現(xiàn)在不想辦理退稅，因?yàn)榻痤~也不大才幾千，所以如果直接記在23年的話，那23年的匯算清繳，這筆費(fèi)用需要調(diào)整嗎
玲老師
2023 05/29 16:28
原來(lái)沒(méi)做賬，可以直接補(bǔ)到23年，然后22年那個(gè)不用調(diào)整也行，因?yàn)榻痤~小。
84784987
2023 05/29 16:34
好的，謝謝老師
玲老師
2023 05/29 16:38
不客氣，問(wèn)題解決，請(qǐng)好評(píng)。
84784987
2023 05/29 17:47
老師，再多問(wèn)一句，關(guān)于這筆報(bào)銷(xiāo)像上面那樣做的話，會(huì)有什么風(fēng)險(xiǎn)嗎，合規(guī)嗎
玲老師
2023 05/29 17:51
金額小的這樣處理沒(méi)有問(wèn)題，重要性原則。
84784987
2023 05/29 17:52
那這個(gè)跟收入的占比有關(guān)系嗎，因?yàn)槿ツ晔杖肟偣惨簿?9萬(wàn)不到
玲老師
2023 05/29 17:52
重要性原則自己判斷就行，就是說(shuō)金額比較小就屬于重要性原則，金額小記在當(dāng)年沒(méi)有影響。
84784987
2023 05/29 17:53
好的，感謝老師
玲老師
2023 05/29 18:12
不客氣的，祝您工作愉快，問(wèn)題解決，請(qǐng)好評(píng)，謝謝。
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