免費(fèi)問答

次月勾選進(jìn)項(xiàng)后再入賬可以吧？我之前是先做帳后勾選抵扣，導(dǎo)致做賬和勾選時(shí)間有差異，這樣處理是不行的吧？我準(zhǔn)備把前面幾個(gè)月的記賬憑證時(shí)間修改到勾選后的時(shí)間，您看這樣處理對(duì)嗎？

你好，不管你什么時(shí)間做賬，只要所屬期和你這個(gè)發(fā)票能對(duì)上就行。

比如一月份的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票我是2月5日勾選抵扣的，結(jié)果一月份的賬我做的記賬時(shí)間是1月31日，這樣處理是不是不對(duì)？

你好對(duì)的 是這么做的

當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)發(fā)票勾選時(shí)間不能在當(dāng)期記賬時(shí)間前面是嗎？要勾選后再做賬務(wù)處理，這樣就不會(huì)有時(shí)間差。我之前處理有誤，沒有做待抵扣，當(dāng)時(shí)覺得挺麻煩，次月又要做一筆進(jìn)項(xiàng)抵扣。所以我覺得還是二月初做了勾選后，二月初接著再做入賬，借應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)稅額，在勾選前做就要做待抵扣是吧？

你好，你的進(jìn)項(xiàng)稅額和你的勾選的所屬期需要一致。

你知道你需要勾選，你直接做到應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)就可以了。

當(dāng)期勾選的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票有不是本月的，有去年的開票日期，這樣沒問題吧？每月的進(jìn)項(xiàng)稅額都是對(duì)應(yīng)每月的所屬期，我是這樣做的

如果去年的日期你借庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證， 貸銀行 這個(gè)月勾選建應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證就是了。

所屬期和勾選的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票我做的是一致的，就是記賬時(shí)間我都記到每月最后一天了，實(shí)際上每月的賬務(wù)處理工作到次月才能完成，所以我覺得我這個(gè)記賬時(shí)間和進(jìn)項(xiàng)抵扣的時(shí)間有差異，怕到時(shí)候稅務(wù)查賬不好解釋，

可以的，這個(gè)不用看具體的時(shí)間，只要所屬期在一個(gè)月就行。

您的意思是我這樣處理也沒錯(cuò)是嗎？稅務(wù)今年查的好嚴(yán)格，我是想規(guī)范做賬所以才想著是不是要把前面幾個(gè)月的賬改一改呢？您看我這個(gè)憑證記賬時(shí)間是1月31日，1月份需要抵扣的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票我是2月10日勾選的。那么1月份入賬時(shí)間不應(yīng)該在2月10日前對(duì)吧？如果做在前面我就應(yīng)該做待抵扣對(duì)吧？我現(xiàn)在不想做待抵扣，覺得麻煩，所以打算每月的做賬時(shí)間記在次月申報(bào)前的時(shí)間，您看怎樣最規(guī)范？

對(duì)的，是的，可以這么做的。2月10號(hào)勾選做賬做到一月份，1月31號(hào)，為什么不可以可以的。

哦，您的意思是只要進(jìn)項(xiàng)勾選是在一個(gè)屬期就沒問題，1月31日做賬時(shí)間和進(jìn)項(xiàng)勾選時(shí)間2月10日沒有限制是嗎？我聽另外一個(gè)老師說進(jìn)項(xiàng)勾選時(shí)間不能在在記賬時(shí)間后面，所以擔(dān)心我之前的處理有誤需要修改。我每月做賬時(shí)間都是當(dāng)月的最后一天，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票我是在2月10日左右勾選，完了就做上月的申報(bào)

是是的，是這么做的。

記賬時(shí)間是1月31日，進(jìn)項(xiàng)勾選是2月10日，這個(gè)時(shí)間差是不是會(huì)導(dǎo)致賬務(wù)處理有區(qū)別？1月31日記賬：借：管理費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：銀行存款 這個(gè)時(shí)間差這樣處理是不是有誤？需要做：借：應(yīng)交稅費(fèi)—待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)稅額 如果我是在2月10日勾選抵扣后記賬就可以直接借：應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)稅額是這樣理解嗎？所以我說要改記賬時(shí)間就是這個(gè)原因，賬務(wù)處理上有區(qū)別吧？

好，沒有區(qū)別的，因?yàn)槟愕挚鄣囊彩且辉路莸匿N項(xiàng)，它屬于一月份的進(jìn)項(xiàng)，這個(gè)是正確的，對(duì)的，沒有問題啊，有什么問題嗎？

不是給你解釋了嗎？按照所屬期來做賬，不是按照勾選的時(shí)間。

好的好的，那是另外一個(gè)老師誤導(dǎo)了我。那我前面幾個(gè)月的賬做的沒問題不需要改，辛苦您了！那個(gè)老師非說記賬時(shí)間不能在勾選前，要和勾選時(shí)間一致，把我搞蒙了。因?yàn)樽鲑~時(shí)間差每月要做待抵扣，次月又做進(jìn)項(xiàng)抵扣，這樣挺麻煩 覺得意義不大

他說的這個(gè)時(shí)間勾選的時(shí)間是不是所屬期 如果按照勾選的時(shí)間點(diǎn)的話，他做到二月份他的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額怎么核對(duì)啊，每年都不一致的，這不亂了套。