問(wèn)題已解決

老師，我們?cè)谝辉路蓊A(yù)收了工程款，未確認(rèn)收入，一季度報(bào)稅時(shí)預(yù)繳了增值稅及附加稅，預(yù)繳的增值稅和附加稅應(yīng)該怎樣進(jìn)行賬務(wù)處理

84784980| 提問(wèn)時(shí)間：2023 05/26 15:43
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，預(yù)繳的增值稅和附加稅，賬務(wù)處理是 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（已交稅金），? 應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅 貸：銀行存款
2023 05/26 15:46
84784980
2023 05/26 16:00
老師，那不需要計(jì)提嗎
84784980
2023 05/26 16:02
老師，這是我做的，麻煩您幫我看看應(yīng)該怎樣修改
鄒老師
2023 05/26 16:03
你好，還只是預(yù)繳，還不需要計(jì)提的。
84784980
2023 05/26 16:04
老師，那到真正需要繳納的時(shí)候該怎樣處理呢
鄒老師
2023 05/26 16:05
你好，做相應(yīng)的計(jì)提，繳納分錄就是了?
84784980
2023 05/26 16:08
老師，就我做的分錄，您能把具體數(shù)據(jù)代入，把分錄寫(xiě)給我看一下嗎，麻煩老師了
鄒老師
2023 05/26 16:10
你好，你提供的信息，不足以知道計(jì)提，繳納具體的金額。
84784980
2023 05/26 16:12
印花稅：552.5 城建稅：911.72 教育費(fèi)附加：547.03 地方教育費(fèi)附加：364.69 增值稅：36468.82
84784980
2023 05/26 16:13
麻煩老師了，非常感謝
鄒老師
2023 05/26 16:14
你好 這個(gè)是預(yù)繳，還是實(shí)際繳納的呢？?
84784980
2023 05/26 16:15
這個(gè)是未確認(rèn)收入的預(yù)繳
鄒老師
2023 05/26 16:17
你好，預(yù)繳分錄是 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（已交稅金 ）36468.82 應(yīng)交稅費(fèi)—?城建稅?911.72 應(yīng)交稅費(fèi)—教育費(fèi)附加?547.03 應(yīng)交稅費(fèi)—地方教育費(fèi)附加?364.69 稅金及附加—印花稅?552.5 貸：銀行存款（借方合計(jì)金額）
84784980
2023 05/26 16:18
老師，確認(rèn)收入實(shí)際繳納時(shí)呢
鄒老師
2023 05/26 16:20
你好，實(shí)際繳納的稅款金額，又分別是多少呢？?
84784980
2023 05/26 16:21
就是上面的數(shù)據(jù)
鄒老師
2023 05/26 16:21
你好，就是上面的數(shù)據(jù)，上面已經(jīng)做了分錄啊?
84784980
2023 05/26 16:24
老師，這個(gè)預(yù)繳時(shí)不需要計(jì)提，那實(shí)際繳納時(shí)也不需要計(jì)提嗎
鄒老師
2023 05/26 16:26
你好，實(shí)際繳納時(shí)，是做繳納的分錄 然后根據(jù)實(shí)現(xiàn)的收入和增值稅，做相應(yīng)稅款的計(jì)提分錄就是了?
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