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問題已解決
座落在市區(qū)的靚妝化妝品公司為增值稅一般納稅人，2023年5月發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)進(jìn)口一批高檔香水精，海關(guān)審定的關(guān)稅完稅萬價(jià)格為90萬元。貨物報(bào)關(guān)后，該化妝品公司按稅法規(guī)定繳納了進(jìn)口環(huán)節(jié)稅金，并取得了海關(guān)出具的完稅憑證。 (2)從國內(nèi)購進(jìn)材料，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款和稅額分別為120萬元、15.6萬元。 (3)進(jìn)口的香水精的80%用于生產(chǎn)高級(jí)化妝品，當(dāng)月銷售生產(chǎn)的高級(jí)化妝品取得不含稅銷售額500萬元。 已知:高檔香水精的關(guān)稅稅率為50%、消費(fèi)稅稅率為15%。本月取得的增值稅抵扣憑證在本月認(rèn)證并抵扣。 要求:根據(jù)上述資料和我國現(xiàn)行稅法律制度的規(guī)定，計(jì)算回答下述問題(需列明計(jì)算過程
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好請(qǐng)把題目完整發(fā)一下這里的
2023 05/25 10:44
84784972 
2023 05/25 10:45
(需列明計(jì)算過程，金額單位用“萬元”表示):
(1)計(jì)算該企業(yè)進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的關(guān)稅、消費(fèi)稅、增值稅。
(2)計(jì)算該企業(yè)本月銷售應(yīng)納稅金及附加。
84784972
2023 05/25 10:46
給老師添麻煩了，學(xué)員不會(huì)做大題
暖暖老師 
2023 05/25 10:47
(1)計(jì)算該企業(yè)進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的關(guān)稅90*50%=45
消費(fèi)稅（90+45）/（1-15%）*15%=23.82
增值稅（90+45）/（1-15%）*13%=20.65
暖暖老師
2023 05/25 10:49
2當(dāng)期可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅20.65+15.60=36.25
當(dāng)期銷項(xiàng)稅500*13%=65
應(yīng)交增值稅65-36.25=28.75
應(yīng)交消費(fèi)稅是500*15%-23.82*80%=55.94
計(jì)算該企業(yè)本月銷售應(yīng)納稅金及附加（28.75+55.94）*（7%+3%+2%）=
84784972
2023 05/25 11:07
謝謝老師，大大的好評(píng)
暖暖老師
2023 05/25 11:07
不客氣麻煩給予五星好評(píng)
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