免費(fèi)問(wèn)答

謝謝樸老師，我們這票還沒(méi)有申請(qǐng)退稅，那退運(yùn)后，如何賬務(wù)處理？比如正常銷售1000個(gè)，退回30個(gè)

同學(xué)你好借庫(kù)存商品 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù) 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù) 貸銷項(xiàng)負(fù)數(shù)

老師，這個(gè)是出口產(chǎn)品，出口時(shí)沒(méi)有銷項(xiàng)稅金呀

那你這個(gè)科目不用做

老師，我們出口的產(chǎn)品什么情況下可以從：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—出口銷售收入轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—免稅收入？

收集不齊退稅資料

老師，境外報(bào)廢是不也做免稅收入？

對(duì)的 這個(gè)也可以做免稅的

好的。老師，出口轉(zhuǎn)成免稅后，對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)需要轉(zhuǎn)出，然后還需要繳納銷項(xiàng)稅嗎？

同學(xué)你好 可以做出口免稅的 視同內(nèi)銷才交稅

老師，做出口免稅的話，那就只涉及進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出嗎？分錄怎么做？

同學(xué)你好 免稅項(xiàng)目進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的會(huì)計(jì)分錄 1、不可退稅部分轉(zhuǎn)成本： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本——出口銷售 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出) 2、出口退稅部分： 借：其他應(yīng)收款——出口退稅/應(yīng)收出口退稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅) 再結(jié)轉(zhuǎn)收入成本： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本——出口銷售 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出) 庫(kù)存商品

謝謝您，老師，前面說(shuō)的出口退運(yùn)的產(chǎn)品，涉及進(jìn)口關(guān)稅和進(jìn)口增值稅嗎？

同學(xué)你好 這個(gè)不涉及的哦

老師，那退運(yùn)只涉及沖減的這部分出口收入不能申請(qǐng)免抵退稅，其它的稅金不涉及是嗎？

同學(xué)你好 對(duì)的 是這樣的

老師，進(jìn)口增值稅繳款書除了公司有進(jìn)口業(yè)務(wù)外，還在什么情況下涉及？我公司只有出口業(yè)務(wù)，沒(méi)有進(jìn)口業(yè)務(wù)，難道是出口產(chǎn)品退運(yùn)走了進(jìn)口處理？

進(jìn)口商品交進(jìn)口增值稅的