免費(fèi)問答

如果視同銷售，那售價(jià)可以按成本價(jià)來計(jì)稅嗎 另外申報(bào)增值稅時(shí)怎么操作？

庫(kù)存商品的金額是購(gòu)買的價(jià)格， 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅是市場(chǎng)價(jià)格乘以1%。

好的，但增值稅申報(bào)時(shí)怎么申報(bào)呢？

30萬(wàn)以內(nèi)的在第十欄里面填寫，超過的在第一欄和第三欄。

意思是直接把稅額加進(jìn)去？

喲，不加稅額的，這個(gè)稅額單獨(dú)做上面填寫的是不含稅的銷售額。

老師，還是想確認(rèn)下，視同銷售的是否還是要貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入？

老師，能從購(gòu)買開始寫下分錄嗎？

不需要的，上面給你寫了，然后你匯算清繳的時(shí)候需要填寫匯視同銷售明細(xì)表。

老師，我看到了，但這里面沒有提及到主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，所以想確認(rèn)下

視同銷售這個(gè)不符合確認(rèn)收入的要求，這個(gè)不用確認(rèn)的，不是所有的視同銷售都需要確認(rèn)收入。

老師，你看看我這樣寫是否有誤？購(gòu)入借庫(kù)存產(chǎn)品，貸銀行，收到進(jìn)項(xiàng)票時(shí)，借銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 1010，貸庫(kù)存商品1000，應(yīng)交增值稅10。如果這是沒問題的話，但我在申報(bào)增值稅時(shí)怎么體現(xiàn)這10元的稅額呢？如果產(chǎn)品在購(gòu)買時(shí)就直接寄給贈(zèng)送的客戶那的話，可否不用視同銷售處理，即不用入庫(kù)，付款時(shí)借應(yīng)付賬款1000，貸銀行，收到進(jìn)項(xiàng)票：借銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)1000 貸 應(yīng)付賬款1000？

你好，如果季度30萬(wàn)以內(nèi)，在第十欄填寫1000，然后的免稅稅額是1000乘以3% 我超過了的在第一行和第三行里面填寫1000，然后減免的2%，在主表應(yīng)納稅減征額，還有減免明細(xì)表本期發(fā)生額、實(shí)際抵扣金額里面填寫20，最后應(yīng)補(bǔ)稅款是一個(gè)十。

我們都是按開票系統(tǒng)的金額來申報(bào)的，如果把1000加到銷售收入中，那豈不就是確認(rèn)了1000的收入？畢竟我們這季度開了31朷的票，申報(bào)就要按311000來填寫銷售收入嗎？

對(duì)的，是的，是這么做的。