問(wèn)題已解決

用工單位代發(fā)工資10萬(wàn)元，派遣公司開(kāi)出含稅發(fā)票10萬(wàn)元(其中稅額2912.62元），用工單位附8，9兩個(gè)月發(fā)工資表，計(jì)10萬(wàn)元。勞務(wù)派遣公司怎樣處理賬務(wù)？謝謝老師！派遣公司是小規(guī)模，開(kāi)出的專(zhuān)票，入賬是價(jià)稅分離還是按總金額入賬

84785031| 提問(wèn)時(shí)間：2023 05/24 16:36
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江老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
勞務(wù)派遣公司是否開(kāi)具差額征稅的發(fā)票?
2023 05/24 16:37
84785031
2023 05/24 16:43
當(dāng)期代發(fā)了10萬(wàn)工資，就開(kāi)出了10萬(wàn)的增值稅發(fā)票
江老師
2023 05/24 16:45
借：其他應(yīng)收款——用工單位? ?100000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? ? 97087.38 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）? ? 2912.62
84785031
2023 05/24 16:52
那結(jié)成本時(shí)，工資是10萬(wàn)，按10萬(wàn)結(jié)嗎
江老師
2023 05/24 16:56
你這個(gè)數(shù)據(jù)本身就是成本，可以按10萬(wàn)元結(jié)轉(zhuǎn)成本。但總體上看收入需要大于10萬(wàn)元。
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