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我先做折舊的那個表格

這就是折舊的那個圖，下面。

2 2020年 交易性金融資產(chǎn)的賬面價值=800 計稅基礎(chǔ)=600 賬面大于計稅 產(chǎn)生應(yīng)納稅差異=800-600=200 調(diào)減應(yīng)納稅所得額200 遞延所得稅負債200*0.25=50

3 2020 存貨賬面價值=2000-200=1800 計稅基礎(chǔ)=2000 賬面小于計稅 產(chǎn)生可抵扣差異=200 遞延所得稅資產(chǎn)=200*0.25=50

2020年應(yīng)納稅所得額 =3000-100+300-200+250+200 =3450 應(yīng)交所得稅=3450*0.25=862.5 遞延所得稅資產(chǎn)=50 遞延所得稅負債=50+100*0.25=75 借：所得稅費用（3000+300+250）*0.25=887.5 遞延稅資產(chǎn) 50 貸：遞延所得稅負債75 應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 862.5

存貨： 期末應(yīng)納稅差異400 本期轉(zhuǎn)回可抵扣差異 200 產(chǎn)生應(yīng)納稅差異=400 遞延所得稅資產(chǎn)=-50 遞延所得稅負債=400*0.25=100 交易性金融資產(chǎn) 期末應(yīng)納稅差異=200 那么本題差異發(fā)生額為0 預(yù)計負債 賬面300大于計稅0 產(chǎn)生可抵扣差異300 遞延所得稅資產(chǎn)300*0.25=75 固定資產(chǎn) 2021年產(chǎn)生應(yīng)納稅差異=120-100=20 遞延所得稅負債=20*0.25=5 那么應(yīng)納稅所得額 =3200-400-200+300-20=2880 應(yīng)交所得稅=2880*0.25=720 遞延所得稅資產(chǎn)=-50+75=25 遞延所得稅負債=100+5=105 借：所得稅費用800=3200*0.25 借：遞延所得稅資產(chǎn)25 貸：遞延所得稅負債105 應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 720

最后一個部分寫的是2021 年的，也就是3小問的答案

最后一個部分寫的是2021 年的，也就是5小問的答案

好嘞老師有不懂的再問你

好的，可以的。您先看看解答。